23 MEI 2013. - Koninklijk besluit tot goedkeuring van het reglement van de Autoriteit voor Financiële Diensten en Markten van 12 februari 2013 betreffende de rapportering voor het toezicht op de gedragsregels en de erkenning van en samenwerking met de revisoren voor het toezicht en validatie van de cartografie

ALBERT II, Koning der Belgen, Aan allen die nu zijn en hierna wezen zullen, Onze Groet.

Gelet op de wet van 2 augustus 2002Relevante gevonden documenten type wet prom. 02/08/2002 pub. 04/09/2002 numac 2002003391 bron ministerie van financien Wet tot aanvulling, inzake de verhaalmiddelen tegen de beslissingen van de minister, de CBF, de CDV en de marktondernemingen, alsook inzake de tussenkomst van de CBF en van de CDV voor de strafgerechten, van de wet van 2 augustus 2002 betreffende het toezicht op de financiële sector en de financiële diensten en tot wijziging van verschillende andere wetsbepalingen type wet prom. 02/08/2002 pub. 04/09/2002 numac 2002003392 bron ministerie van financien Wet betreffende het toezicht op de financiële sector en de financiële diensten sluiten betreffende het toezicht op de financiële sector en de financiële diensten, de artikelen 64, 87ter en 87quater;

Op de voodracht van de Minister van Economie en Consumenten en de Minister van Financiën, Hebben Wij besloten en besluiten Wij :

Artikel 1.Het bij dit besluit gevoegde reglement van 12 februari 2013 van de Autoriteit voor Financiële Diensten en Markten betreffende de rapportering voor het toezicht op de gedragsregels en de erkenning van een samenwerking met de revisoren voor het toezicht en validatie van de cartografie wordt goedgekeurd.

Art. 2.Dit besluit heeft uitwerking met ingang van 1 april 2011.

Art. 3.De minister bevoegd voor Economie en de Bescherming van de consumenten en de minister bevoegd voor Financiën zijn, ieder wat hem betreft, belast met de uitvoering van dit besluit.

Gegeven te Brussel, 23 mei 2013.

ALBERT Van Koningswege : De Vice-Eerste Minister en Minister van Economie, Consumenten en Noordzee, J. VANDE LANOTTE De Minister van Financiën, K. GEENS

Bijlage bij het koninklijk besluit van 23 mei 2013 tot goedkeuring van het reglement van 12 februari 2013 van de Autoriteit voor Financiële Diensten en Markten betreffende de rapportering voor het toezicht op de gedragsregels en de erkenning van en samenwerking met de revisoren voor het toezicht en validatie van de cartografie Reglement van de Autoriteit voor Financiële Diensten en Markten betreffende de rapportering voor het toezicht op de gedragsregels en de erkenning van en samenwerking met de revisoren voor het toezicht en validatie van de cartografie De Autoriteit voor Financiële Diensten en Markten, Gelet op de wet van 2 augustus 2002Relevante gevonden documenten type wet prom. 02/08/2002 pub. 04/09/2002 numac 2002003391 bron ministerie van financien Wet tot aanvulling, inzake de verhaalmiddelen tegen de beslissingen van de minister, de CBF, de CDV en de marktondernemingen, alsook inzake de tussenkomst van de CBF en van de CDV voor de strafgerechten, van de wet van 2 augustus 2002 betreffende het toezicht op de financiële sector en de financiële diensten en tot wijziging van verschillende andere wetsbepalingen type wet prom. 02/08/2002 pub. 04/09/2002 numac 2002003392 bron ministerie van financien Wet betreffende het toezicht op de financiële sector en de financiële diensten sluiten betreffende het toezicht op de financiële sector en de financiële diensten, de artikelen 87ter en 87quater;

Gelet op het advies van de raad van toezicht van de Autoriteit voor Financiële Diensten en Markten van 4 februari 2013;

Gelet op de raadpleging van de erkende revisoren via hun beroepsvereniging;

Gelet op de raadpleging van de kredietinstellingen, de beleggingsondernemingen en de beheervennootschappen van instellingen voor collectieve belegging via hun beroepsverenigingen, Besluit : HOOFDSTUK I. - Definities en toepassingsgebied

Artikel 1.Voor de toepassing van dit reglement wordt verstaan onder : 1° « FSMA » : de Autoriteit voor Financiële Diensten en Markten;2° « NBB » : de Nationale Bank van België.

Art. 2.Dit reglement is van toepassing op : - de kredietinstellingen naar Belgisch recht voor zover zij beleggingsdiensten verrichten; - de in België gevestigde bijkantoren van kredietinstellingen die ressorteren onder het recht van Staten die geen lid zijn van de Europese Economische Ruimte voor zover zij beleggingsdiensten verrichten; - de beleggingsondernemingen naar Belgische recht; - de in België gevestigde bijkantoren van beleggingsondernemingen die ressorteren onder het recht van Staten die geen lid zijn van de Europese Economische Ruimte; - de beheervennootschappen van instellingen voor collectieve belegging naar Belgisch recht voor zover zij beleggingsdiensten verrichten; - de in België gevestigde bijkantoren van beheervennootschappen van instellingen voor collectieve belegging die ressorteren onder het recht van Staten die geen lid zijn van de Europese Economische Ruimte voor zover zij beleggingsdiensten verrichten.

De in het eerste lid vermelde instellingen en ondernemingen worden verder in dit reglement als « de gereglementeerde ondernemingen » aangeduid.

Het reglement is ook van toepassing op de in België gevestigde bijkantoren van kredietinstellingen, beleggingsondernemingen en beheervennootschappen van instellingen voor collectieve belegging die ressorteren onder de lidstaten van de Europese Economische Ruimte voor zover zij beleggingsdiensten verrichten. Deze bijkantoren worden in dit reglement als « de EER-bijkantoren » aangeduid. HOOFDSTUK II. - Financiële rapportering en rapportering over governance

Art. 3.§ 1. Met uitzondering van (1) de vennootschappen voor vermogensbeheer en belggingsadvies, (2) de beheervennootschappen van instellingen voor collectieve belegging, (3) de bijkantoren van de buitenlandse beheervennootschappen van instellingen voor collectieve belegging en (4) de bijkantoren van de buitenlandse beleggingsondernemingen die onder het prudentieel toezicht van de FSMA staan, rapporteren de gereglementeerde ondernemingen en de EER-bijkantoren hun financiële positie driemaandelijks aan de FSMA, en meer bepaald; - wat de kredietinstellingen en de bijkantoren van buitenlandse kredietinstellingen betreft, de volgende gegevens die, met toepassing van de artikelen 44, 71 en 80 van de wet van 22 maart 1993 op het statuut van en het toezicht op de kredietinstellingen, aan de NBB worden meegedeeld : - Activa (tabel 00.10); - Passiva (tabel 00.20); - Posten buiten balans (tabel 00.30); - Resultatenrekening - opbrengsten (tabel 00.40); - Resultatenrekening - kosten (tabel 00.50); - Balans Financiële Instrumenten (tabel 03.70) (niet voor EER-bijkantoren); - wat de beursvennootschappen en de bijkantoren van niet-EER beleggingsondernemingen betreft, de volgende gegevens die, met toepassing van artikel 91 van de wet van 6 april 1995Relevante gevonden documenten type wet prom. 06/04/1995 pub. 29/05/2012 numac 2012000346 bron federale overheidsdienst binnenlandse zaken Wet houdende inrichting van de parlementaire overlegcommissie bedoeld in artikel 82 van de Grondwet en tot wijziging van de gecoördineerde wetten op de Raad van State. - Officieuze coördinatie in het Duits sluiten op het statuut van en het toezicht op de belggingsondernemingen en artikel 21 van het koninklijk besluit van 20 december 1995 betreffende de buitenlandse beleggingsondernemingen, aan de NBB worden meegedeeld : - Activa (tabel 01); - Passiva (tabel 02); - Resultatenrekening (tabel 03); - Betwistingen (tabel 12A); - Commissies (tabel 13); - Activiteit (tabel 14); - Segregatie (tabel 20.11) (uitsluitend voor de beursvennootschappen); - Balans Financiële Instrumenten (tabel 03.70) voor zover de betrokken beleggingsonderneming de dienst « bewaring en beheer in financiële instrumenten » verricht; - wat de bijkantoren van EER-beleggingsondernemingen betreft, de volgende gegevens die, met toepassing van artikel 6 van het koninklijk besluit van 20 december 1995 betreffende de buitenlandse beleggingsondernemingen, aan de NBB worden meegedeeld : - Activa (tabel 01); - Passiva (tabel 02); - Resultatenrekening (tabel 03); - Commissies (tabel 13); - Activiteit (tabel 14).

De rapportering van de in eerste lid bedoelde gegevens en documenten gebeurt onder de vorm en overeenkomstig de modaliteiten die gelden voor de rapportering van deze informatie aan de NBB met toepassing van de artikelen 44, 71 en 80 van de wet van 22 maart 1993 op het statuut van en toezicht op de kredietinstellingen, van artikel 91 van de wet van 6 april 1995Relevante gevonden documenten type wet prom. 06/04/1995 pub. 29/05/2012 numac 2012000346 bron federale overheidsdienst binnenlandse zaken Wet houdende inrichting van de parlementaire overlegcommissie bedoeld in artikel 82 van de Grondwet en tot wijziging van de gecoördineerde wetten op de Raad van State. - Officieuze coördinatie in het Duits sluiten op het statuut van een het toezicht op de beleggingsondernemingen en van de artikelen 6 en 21 van het koninklijk besluit van 20 december 1995 betreffende de buitenlandse beleggingsondernemingen en volgens de rapporteringsmodaliteiten die de FSMA zal uitwerken en op haar website zal bekendmaken. § 2. De gereglementeerde ondernemingen met uitzondering van (1) de vennootschappen voor vermogensbeheer en beleggingsadvies en (2) de beheervennootschappen van instellingen voor collectieve belegging, zorgen ervoor dat de FSMA permanent over een geactualiseerde versie beschikt van het memorandum internal governance dat, met toepassing van de artikelen 20 en 20bis van wet van 22 maart 1993 op het statuut van een het toezicht op de kredietinstellingen en de artikelen 62 en 62bis van de wet van 6 april 1995Relevante gevonden documenten type wet prom. 06/04/1995 pub. 29/05/2012 numac 2012000346 bron federale overheidsdienst binnenlandse zaken Wet houdende inrichting van de parlementaire overlegcommissie bedoeld in artikel 82 van de Grondwet en tot wijziging van de gecoördineerde wetten op de Raad van State. - Officieuze coördinatie in het Duits sluiten inzake het statuut van en het toezicht op de beleggingsondernemingen, aan de NBB wordt meegedeeld volgens de modaliteiten die gelden voor de rapportering aan de NBB. HOOFDSTUK III. - Documentatie

Art. 4.§ 1. De gereglementeerde ondernemingen zorgen ervoor dat de FSMA permanent en voor zover toepasselijk over een geactualiseerde versie van de volgende documenten beschikt : - organigram van de gereglementeerde onderneming; - beschrijving van het interne controlemodel dat door de gereglementeerde onderneming wordt gehanteerd; - charter van de compliancefunctie; - charter van de interne auditfunctie; - typeovereenkomsten voor cliënten in vermogensbeheer; - « best execution »-orderuitvoeringsbeleid van de gereglementeerde onderneming; - beleid en procedures van de gereglementeerde onderneming voor het doorgeven van orders aan andere ondernemingen; - beleid en procedures inzake belangenconflicten; - beleid en procedures voor de persoonlijke verrichtingen van relevante personen; - procedure voor het beheren van de voordelen (« inducements »). § 2. De EER-bijkantoren zorgen ervoor dat de FSMA permanent en voor zover toepasselijk over een geactualiseerde versie van de volgende documenten beschikt : - organigram van de gereglementeerde onderneming; - beschrijving van het interne controlemodel dat door de gereglementeerde onderneming wordt gehanteerd; - typeovereenkomsten voor cliënten in vermogensbeheer; - « best execution »-orderuitvoeringsbeleid van de gereglementeerde onderneming; - beleid en procedures van de gereglementeerde onderneming voor het doorgeven van orders aan andere ondernemingen; - procedure voor het beheren van de voordelen (« inducements »). HOOFDSTUK IV. - Cartografie van cliënten, beleggingsdiensten en -activiteiten

Art. 5.De gereglementeerde ondernemingen en de EER-bijkantoren delen eens per jaar aan de FSMA gegevens mee met betrekking tot de volgende domeinen : - identificatie van de onderneming; - geleverde beleggingsdiensten, nevendiensten en andere diensten; - distributiekanalen die worden gebruikt; - aantallen cliënten en aantallen transacties in financiële instrumenten en in levensverzekeringen tak 21, 23 en 26; - waarde van de activa en waarde van de transacties in financiële instrumenten en in levensverzekeringen tak 21, 23 en 26; - gehanteerde beleggingsstrategieën; - vergoedingen betaald door, namens of aan de cliënten; - passende vergoedingen betaald aan derde partijen; - andere betaalde of ontvangen vergoedingen; - partijen via dewelke orders in financiële instrumenten worden uitgevoerd; - plaatsen van uitvoering; - bewaarders van activa van cliënten; - ontvangen en behandelde klachten.

Het geheel van deze gegevens vormt de « cartografie » van cliënten en beleggingsdiensten.

Art. 6.Opdat de cartografie gevalideerd zou zijn door de FSMA, dient die aan de validatietests te voldoen.

Deze validatietests worden samen met de rapporteringsmodaliteiten gepreciseerd en bekendgemaakt met toepassing van artikel 8 van dit reglement.

Art. 7.De cartoegrafiegegevens worden ten laatste op 30 juni van ieder jaar aan de FSMA bezorgd en hebben het laatst afgesloten boekjaar als basis. HOOFDSTUK V. - Rapporteringsmodaliteiten

Art. 8.De rapportering van de in hoofdstukken 3 en 4 bedoelde gegevens en documenten gebeurt onder de vorm en overeenkomstig de modaliteiten die de FSMA bepaalt en op haar website bekendmaakt. HOOFDSTUK VI. - Samenwerking met de erkende commissarissen

Art. 9.§ 1. De erkenning als revisor, revisorenvennootschap en commissaris, waarover de revisoren en de revisorenvennootschappen bij de NBB beschikken, geldt, met toepassing van artikel 87ter van de wet van 2 augustus 2002Relevante gevonden documenten type wet prom. 02/08/2002 pub. 04/09/2002 numac 2002003391 bron ministerie van financien Wet tot aanvulling, inzake de verhaalmiddelen tegen de beslissingen van de minister, de CBF, de CDV en de marktondernemingen, alsook inzake de tussenkomst van de CBF en van de CDV voor de strafgerechten, van de wet van 2 augustus 2002 betreffende het toezicht op de financiële sector en de financiële diensten en tot wijziging van verschillende andere wetsbepalingen type wet prom. 02/08/2002 pub. 04/09/2002 numac 2002003392 bron ministerie van financien Wet betreffende het toezicht op de financiële sector en de financiële diensten sluiten, als erkenning door de FSMA wat de toepassing van dit reglement betreft. § 2. De FSMA kan aan de door de NBB erkende commissarissen vragen binnen de termijnen die zij bepaalt specifieke, nader door de FSMA te bepalen werkzaamheden uit te voeren met betrekking tot het nazicht en de validatie van de cartografie. § 3. Indien een erkende commissaris nalaat zijn opdracht binnen de vooropgestelde termijn naar behoren te vervullen, wordt de NBB hiervan op de hoogte gebracht. HOOFDSTUK VII. - Inwerkingtreding

Art. 10.Het hoofdstuk 4 van dit reglement treedt in werking op 1 januari 2013.

De andere hoofdstukken van dit reglement treden in werking op de datum van inwerkingtreding van het koninklijk besluit tot goedkeuring ervan.

Brussel, 12 februari 2013.

De voorzitter van de Autoriteit voor Financiële Diensten en Markten, J.-P. SERVAIS Gezien om gevoegd te worden bij ons besluit van 23 mei 2013 tot goedkeuring van het reglement van de Autoriteit voor Financiële Diensten en Markten van 12 februari 2013 betreffende de rapportering voor het toezicht op de gedragsregels en de erkenning van en samenwerking met de revisoren voor het toezicht en validatie van de cartografie.

ALBERT Van Koningswege : De Vice-Eerste Minister en Minister van Economie, Consumenten en Noordzee, J. VANDE LANOTTE De Minister van Financiën, K. GEENS