2 DECEMBER 2016. - Decreet van de algemene rekening van de Vlaamse Gemeenschap en van de uitvoering van de begroting van de Vlaamse rechtspersonen zonder raad van bestuur voor het begrotingsjaar 2015 (1)

Het Vlaams Parlement heeft aangenomen en Wij, Regering, bekrachtigen hetgeen volgt: Decreet van de algemene rekening van de Vlaamse Gemeenschap en van de uitvoering van de begroting van de Vlaamse rechtspersonen zonder raad van bestuur voor het begrotingsjaar 2015 HOOFDSTUK I. - Uitvoering van de middelenbegroting van de Vlaamse Gemeenschap voor het begrotingsjaar 2015

Artikel 1.Het totaal van de geraamde vorderingen en van de vorderingen aangerekend op het begrotingsjaar 2015 van de Vlaamse Gemeenschap worden weergegeven in de kolommen 1 en 2 van onderstaande tabel 1.

Tabel 1

Raming -1-

Vorderingen Huidig Jaar -2-

Lopende en kapitaalontvangsten

37.176.839.000,00

40.384.995.788,66

Opbrengsten van leningen

1.638.259.000,00

1.031.500.000,00

Diensten met Afzonderlijk Beheer

1.950.290.000,00

1.160.389.059,83

TOTAAL

40.765.388.000,00

42.576.884.848,49

De op het begrotingsjaar 2015 aangerekende toegewezen ontvangsten worden vastgesteld op 157.048.992,47 euro. HOOFDSTUK II. - Uitvoering van de uitgavenbegroting van de Vlaamse Gemeenschap voor het begrotingsjaar 2015 Afdeling 1. - Vaststelling van de vastleggingskredieten en van de

verbintenissen voor het begrotingsjaar 2015

Art. 2.De vastleggingskredieten voor de gesplitste kredieten, zoals goedgekeurd bij de begrotingsdecreten en bij herverdelingsbesluiten van de Vlaamse Regering, worden weergegeven in kolom 1 van onderstaande tabel 2.

Overeenkomstig de aangerekende toegewezen ontvangsten op de middelenbegroting zijn de vastleggingskredieten voor de variabele kredieten voor het begrotingsjaar 2015 opgenomen in kolom 1.

Ingevolge decreetsbepalingen gestemd bij de begrotingsdecreten, wordt het bedrag van de vastleggingskredieten verhoogd met de overdracht van vastleggingskredieten van het begrotingsjaar 2014 (kolom 2).

Het bedrag van de vastleggingskredieten voor de variabele kredieten wordt, overeenkomstig artikel 12, § 1, van het Reken decreet van 8 juli 2011Relevante gevonden documenten type decreet prom. 08/07/2011 pub. 25/07/2011 numac 2011035609 bron vlaamse overheid Decreet houdende bepalingen tot begeleiding van de aanpassing van de begroting 2011 sluiten, verhoogd met de kredietoverdracht van 2014 (kolom 2).

Deze kredietoverdracht werd verhoogd naar aanleiding van de verminderingen op overgedragen verbintenissen met een bedrag van 995.742,74 euro.

De vastleggingskredieten werden gedesaffecteerd voor volgende begrotingsartikelen en bedragen: - BE0-1BAC4ZZ-WT voor een bedrag van 518,60 euro, in het kader van de conversie van beleidsdomeinen Diensten voor het Algemeen Regeringsbeleid en Bestuurszaken naar het beleidsdomein Kanselarij en Bestuur; - BF0-1BFC4AD-WT voor een bedrag van 7.270.825,00 euro, in uitvoering van artikel 12 van het decreet houdende aanpassing van de middelenbegroting 2015; - CB0-1CEB4AB-WT voor een bedrag van 5.435.341,35 euro, in uitvoering van artikel 21 van het decreet houdende bepalingen tot begeleiding van de aanpassing van de begroting 2015; - CE0-1CDB4AW-IS voor een bedrag van 2.000.000,00 euro, in uitvoering van artikel 16 van de middelenbegroting 2015; - CE0-1CDB4AX-IS voor een bedrag van 5.000.000,00 euro, in uitvoering van artikel 16 van de middelenbegroting 2015.

De verbintenissen ten laste van de vastleggingskredieten van het begrotingsjaar 2015 worden weergegeven in kolom 4.

Tabel 2

Vastleggingskredieten

Besteding

Saldo VAK

Decretaal VAK -1-

Overdracht VAK -2-

Totaal VAK -3-

Verbintenissen -4-

Saldo VAK -5-

Overschrijding -6-

Begrotingskredieten

36.987.951.000,00

1.052.314.820,50

38.040.265.820,50

37.035.576.245,23

1.004.689.575,27

-69.494.678,93

Aflossing van de schuld

383.603.000,00

0,00

383.603.000,00

383.416.560,48

186.439,52

0,00

Diensten met Afzonderlijk Beheer

1.283.472.000,00

31.125.792,54

1.314.597.792,54

1.240.553.711,76

74.044.080,78

-27.070,63

Variabele kredieten

129.517.502,45

153.079.227,95

282.596.730,40

158.684.981,14

123.911.749,26

0,00

TOTAAL

38.784.543.502,45

1.236.519.840,99

40.021.063.343,44

38.818.231.498,61

1.202.831.844,83

-69.521.749,56

Voor het bedrag van de verbintenissen gedaan boven de vastleggingskredieten worden er voor het begrotingsjaar 2015 aanvullende vastleggingskredieten toegestaan: - voor de begrotingskredieten EUR 69.494.678,93 - voor de Diensten met Afzonderlijk Beheer EUR 27.070,63 Deze bijkomende vastleggingskredieten worden toegewezen zoals aangeduid in bijlage 1. Afdeling 2. - Vaststelling van de vereffeningskredieten en van de

verplichtingen voor het begrotingsjaar 2015

Art. 3.De vereffeningskredieten voor de gesplitste kredieten, zoals goedgekeurd bij de begrotingsdecreten en bij herverdelingsbesluiten van de Vlaamse Regering worden weergegeven in kolom 1 van onderstaande tabel 3.

Overeenkomstig de toegewezen ontvangsten op de middelenbegroting zijn de vereffeningskredieten voor de variabele kredieten voor het begrotingsjaar 2015 opgenomen in kolom 1.

Ingevolge decreetsbepalingen gestemd bij de begrotingsdecreten, wordt het bedrag van de vereffeningskredieten verhoogd met de overdracht van vereffeningskredieten van het begrotingsjaar 2014 (kolom 2).

Het bedrag van de vereffeningskredieten voor de variabele kredieten wordt, overeenkomstig artikel 12, § 1, van het Reken decreet van 8 juli 2011Relevante gevonden documenten type decreet prom. 08/07/2011 pub. 25/07/2011 numac 2011035609 bron vlaamse overheid Decreet houdende bepalingen tot begeleiding van de aanpassing van de begroting 2011 sluiten, verhoogd met de kredietoverdracht van 2014 (kolom 2).

De vereffeningskredieten werden gedesaffecteerd voor volgende begrotingsartikelen en bedragen: - BE0-1BAC4ZZ-WT voor een bedrag van 518,64 euro, in het kader van de conversie van beleidsdomeinen Diensten voor het Algemeen Regeringsbeleid en Bestuurszaken naar het beleidsdomein Kanselarij en Bestuur; - BF0-1BFC4AD-WT voor een bedrag van 7.270.825,00 euro, in uitvoering van de begrotingsaanpassing 2015; - CB0-1CEB4AB-WT voor een bedrag van 5.435.341,35 euro, in uitvoering van artikel 21 van het decreet houdende bepalingen tot begeleiding van de aanpassing van de begroting 2015; - CE0-1CDB4AW-IS voor een bedrag van 2.000.000,00 euro, in uitvoering van artikel 16 van de middelenbegroting 2015; - CE0-1CDB4AX-IS voor een bedrag van 5.000.000,00 euro, in uitvoering van artikel 16 van de middelenbegroting 2015.

De verplichtingen ten laste van de vereffeningskredieten van het begrotingsjaar 2015 worden weergegeven in kolom 4.

Tabel 3

Budget

Besteding

Saldo VEK

Decretaal VEK -1-

Overdracht VEK -2-

Totaal VEK -3-

Verplichtingen -4-

Saldo VEK -5-

Overschrijding -6-

Begrotingskredieten

37.437.584.999,98

116.673.836,35

37.554.258.836,33

37.041.808.764,64

512.450.071,69

-64.154.612,93

Aflossing van de schuld

383.603.000,00

0,00

383.603.000,00

383.416.560,48

186.439,52

0,00

Diensten met Afzonderlijk Beheer

1.950.290.000,00

0,00

1.950.290.000,00

1.212.126.317,72

738.163.682,28

0,00

Variabele kredieten

129.517.502,41

204.125.361,81

333.642.864,22

163.324.953,29

170.317.910,93

0,00

TOTAAL

39.900.995.502,39

320.799.198,16

40.221.794.700,55

38.800.676.596,13

1.421.118.104,42

-64.154.612,93

Voor het bedrag van de verplichtingen gedaan boven de vereffeningskredieten worden er voor het begrotingsjaar 2015 aanvullende vereffeningskredieten toegestaan: - voor de begrotingskredieten EUR 64.154.612,93 Deze bijkomende vereffeningskredieten worden toegewezen zoals aangeduid in bijlage 1. HOOFDSTUK III. - Vaststelling van de vastleggingsmachtigingen en aanwending

Art. 4.In toepassing van de begrotingsdecreten over het begrotingsjaar 2015 werden vastleggingsmachtigingen toegekend voor een bedrag van: EUR 2.729.860.000,00 Bijlage 2 geeft het overzicht van de toegekende vastleggingsmachtigingen per instelling.

Art. 5.Ingevolge decreetsbepalingen gestemd bij de begrotingsdecreten, wordt het bedrag van de vastleggingsmachtigingen verhoogd met de overdracht van het begrotingsjaar 2014 voor een bedrag van: EUR 112.586.332,95

Art. 6.Ingevolge herverdelingsbesluiten werden de vastleggingsmachtigingen verhoogd met een bedrag van: EUR 9.440.000,00

Art. 7.In toepassing van de begrotingsdecreten over het begrotingsjaar 2015 werden leningsmachtigingen toegekend voor een bedrag van: EUR 368.501.000,00 Bijlage 2 geeft het overzicht van de toegekende leningsmachtigingen per instelling.

Art. 8.Ingevolge decreetsbepalingen gestemd bij de begrotingsdecreten, wordt het bedrag van de leningsmachtigingen verhoogd met de overdracht van het begrotingsjaar 2014 voor een bedrag van: EUR 545.528.000,00

Art. 9.De in artikel 4, 5 en 6 bedoelde vastleggingsmachtigingen werden aangewend voor een bedrag van: EUR 2.745.802.343,81

Art. 10.Voor het IVA Toerisme Vlaanderen (begrotingsartikel DB0-1DGF5AY-IS) wordt voor het bedrag van de verbintenissen gedaan boven de vastleggingsmachtiging, voor het begrotingsjaar 2015 een aanvullende vastleggingsmachtiging toegestaan van 56.942,74 euro.

Art. 11.Voor het Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant (begrotingsartikel NE0-1NEC5AY-IS) wordt voor het bedrag van de verbintenissen gedaan boven de vastleggingsmachtiging, voor het begrotings-jaar 2015 een aanvullende vastleggingsmachtiging toegestaan van 5.000,47 euro.

Bijlage 2 geeft het overzicht van de aangewende vastleggingsmachtigingen per instelling.

Art. 12.De in artikel 7 en 8 bedoelde leningsmachtigingen werden aangewend voor een bedrag van : EUR 150.000.000,00 Bijlage 2 geeft het overzicht van de aangewende leningsmachtigingen per instelling. HOOFDSTUK IV. - Jaarrekening en jaarverslag

Art. 13.De jaarrekening is weergegeven in bijlage 4. De jaarrekening bestaat uit de balans, de resultatenrekening, de rapportering over de uitvoering van de begroting en de aansluiting tussen het bedrijfseconomisch resultaat en het begrotingsresultaat.

Het jaarverslag met toelichting bij de balans, de resultatenrekening en de rapportering over de begrotingsuitvoering is weergegeven in bijlage 5. HOOFDSTUK V. - Uitvoering van de begroting van de Vlaamse rechtspersonen zonder raad van bestuur

Art. 14.De uitvoering van de begroting van de Vlaamse rechtspersonen zonder raad van bestuur (Vlaamse openbare instellingen categorie A en de intern verzelfstandigde agentschappen met rechtspersoonlijkheid) wordt opgegeven in bijgaande bijlage 3.

Art. 15.§ 1. De uitgaven met betrekking tot huurgelden, belastingen, retributies en vergoedingen die vastgelegd en vereffend worden vanuit begrotingsartikel DF0|Up1DAF2ZZ-WT mogen aangerekend worden op basisallocatie 5DA302 die betrekking heeft op vooruitbetaalde kosten. § 2. De basisallocatie 5DA302 vertoont voor 2015 een negatief saldo van 288.787,56 euro en wordt aangezuiverd in 2016 door de kredieten voorzien op begrotingsartikel DF0-1DAF2ZZ-WT. Kondigen dit decreet af, bevelen dat het in het Belgisch Staatsblad zal worden bekendgemaakt.

Brussel, 2 december 2016.

De minister-president van de Vlaamse Regering, Vlaams minister van Buitenlands Beleid en Onroerend Erfgoed, G. BOURGEOIS De Vlaamse minister van Begroting, Financiën en Energie, B. TOMMELEIN _______ Nota (1) Zitting 2016-2017. Documenten. - Ontwerp van decreet van de algemene rekening, 23 - Nr. 1. - Verslag, 23 - Nr.2. - Tekst aangenomen door de plenaire vergadering, 23 - Nr. 3.

Handelingen. - Bespreking en aanneming. Vergadering van 23 november 2016.

Voor de raadpleging van de tabel, zie beeld