gepubliceerd op 16 december 2021
Decreet van de algemene rekening van de Vlaamse Gemeenschap en van de rekeningen van de rechtspersonen onder het gezag van de Vlaamse Regering voor het begrotingsjaar 2020
19 NOVEMBER 2021. - Decreet van de algemene rekening van de Vlaamse Gemeenschap en van de rekeningen van de rechtspersonen onder het gezag van de Vlaamse Regering voor het begrotingsjaar 2020 (1)
Het VLAAMS PARLEMENT heeft aangenomen en Wij, REGERING, bekrachtigen hetgeen volgt: DECREET van de algemene rekening van de Vlaamse Gemeenschap en van de rekeningen van de rechtspersonen onder het gezag van de Vlaamse Regering voor het begrotingsjaar 2020 HOOFDSTUK I. - Uitvoering van de middelenbegroting van de Vlaamse Gemeenschap voor het begrotingsjaar 2020
Artikel 1.Het totaal van de geraamde vorderingen en van de vorderingen aangerekend op het begrotingsjaar 2020 van de Vlaamse Gemeenschap wordt weergegeven in de kolommen 1 en 2 van onderstaande tabel 1.
Tabel 1 (in duizend euro)
Raming -1-
Vorderingen huidig jaar -2-
Lopende en kapitaalontvangsten
39.296.55
39.622.262
Opbrengsten van leningen
9.457.856
6.692.039
Diensten met afzonderlijk beheer
2.056.662
1.472.185
TOTAAL
50.811.113
47.786.486
De op het begrotingsjaar 2020 aangerekende toegewezen ontvangsten worden vastgesteld op 598.889 duizend euro. HOOFDSTUK II. - Uitvoering van de uitgavenbegroting van de Vlaamse Gemeenschap voor het begrotingsjaar 2020 Afdeling 1. - Vaststelling van de vastleggingskredieten en van de
verbintenissen voor het begrotingsjaar 2020
Art. 2.De vastleggingskredieten voor de gesplitste kredieten zoals goedgekeurd bij de begrotingsdecreten en bij herverdelingsbesluiten van de Vlaamse Regering worden weergegeven in kolom 1 van onderstaande tabel 2.
Overeenkomstig de aangerekende toegewezen ontvangsten op de middelenbegroting zijn de vastleggingskredieten voor de variabele kredieten voor het begrotingsjaar 2020 opgenomen in kolom 1 van onderstaande tabel 2.
Ingevolge decreetsbepalingen, goedgekeurd bij de begrotingsdecreten, en ingevolge technische correcties wordt het bedrag van de vastleggingskredieten voor de begrotingskredieten en de diensten met afzonderlijk beheer verhoogd met de overdracht van vastleggingskredieten van het begrotingsjaar 2019 (kolom 2).
Het bedrag van de vastleggingskredieten voor de variabele kredieten wordt, overeenkomstig artikel 15, § 2, van het decreet van 29 maart 2019Relevante gevonden documenten type decreet prom. 29/03/2019 pub. 29/05/2019 numac 2019012533 bron vlaamse overheid Decreet houdende de Vlaamse Codex Overheidsfinanciën sluiten houdende de Vlaamse Codex Overheidsfinanciën, verhoogd met de kredietoverdracht van 2019 (kolom 2). Deze kredietoverdracht werd verhoogd naar aanleiding van de verminderingen op overgedragen verbintenissen en technische correcties van de overdracht met een bedrag van 4.783 duizend euro.
Art. 3.Op het fonds voor uitvoering EU-projecten (middelen QB0-9QCETOD-OW en uitgaven QB0-1QCE4OD-WT) wordt 47 duizend euro vastleggingskredieten gedesaffecteerd ten gunste van de algemene middelen van de Vlaamse Gemeenschap.
Art. 4.Op het fonds voor EU-cofinanciering (middelen QB0-9QEETKF-OW en uitgaven QB0-1QEE4KF-WT) wordt 31 duizend euro vastleggingskredieten gedesaffecteerd ten gunste van de algemene middelen van de Vlaamse Gemeenschap.
Art. 5.De vastleggingskredieten werden gedesaffecteerd voor volgende begrotingsartikelen en bedragen: -JB0-1JDB4AD-WT voor een bedrag van 1.944 duizend euro in uitvoering van artikel 12 van het decreet houdende de middelenbegroting van de Vlaamse Gemeenschap voor het begrotingsjaar 2020; - PH0-1PKA4PA-WT voor een bedrag van 25 duizend euro in uitvoering van artikel 11 van het decreet houdende aanpassing van de middelenbegroting van de Vlaamse Gemeenschap voor het begrotingsjaar 2020.
Art. 6.De verbintenissen ten laste van de vastleggingskredieten van het begrotingsjaar 2020 worden weergegeven in kolom 4 van onderstaande tabel 2.
Art. 7.In afwijking van de bepalingen van artikel 16 van het decreet van 29 maart 2019Relevante gevonden documenten type decreet prom. 29/03/2019 pub. 29/05/2019 numac 2019012533 bron vlaamse overheid Decreet houdende de Vlaamse Codex Overheidsfinanciën sluiten houdende de Vlaamse Codex Overheidsfinanciën wordt het onbelast kredietsaldo 250.000 duizend euro in vastleggingskrediet op 31 december 2020 overgedragen naar het begrotingsjaar 2021 voor onderstaand begrotingsartikel en samengevoegd met het overeenstemmende krediet voor het begrotingsjaar 2021.
OMSCHRIJVING
BEGROTINGSARTIKEL
CORONA 2020 LENINGEN PMV
CB0-1CEX2BA-PA
Art. 8.Van het saldo van het vastleggingskrediet in kolom 5 van onderstaande tabel 2 van de begrotingskredieten en diensten met afzonderlijk beheer wordt een totaalbedrag van 1.363.692 duizend euro overgedragen naar begrotingsjaar 2021. Van dit bedrag wordt een bedrag van 5.438 duizend euro overgedragen naar het Departement Cultuur, Jeugd en Media naar aanleiding van de stopzetting en overdrachten van de rechten en plichten van het Fonds Culturele Infrastructuur (FOCI).
Art. 9.Het onbelast saldo van het vastleggingskrediet in kolom 5 van onderstaande tabel 2 van de variabele kredieten ten bedrage van 745.942 duizend euro wordt overgedragen naar 2021.
Tabel 2 (in duizend euro)
Vastleggingskredieten
Bestedingen
Saldo VAK
Saldo VAK
Decretaal VAK -1-
Overdracht VAK -2-
Totaal VAK -3-
Verbin- tenissen -4-
Saldo VAK -5-
Over- schrijding -6-
Begrotings- kredieten
50.259.785
844.352
51.104.137
49.136.586
1.967.551
-2.240
Aflossing van de schuld
681.259
0
681.259
708.844
-27.585
-27.585
Diensten met afzonderlijk beheer
1.519.828
64.090
1.583.918
1.533.608
50.310
-674
Variabele kredieten
598.889
597.737
1.196.626
450.684
745.942
0
53.059.761
1.506.179
54.565.940
51.829.722
4.993.243
-30.499
Art. 10.Naar aanleiding van het afschaffen van de vastleggingsmachtigingen worden de goedgekeurde vastleggingskredieten om technische redenen verminderd met -2.257.025 duizend euro.
Art. 11.Voor het bedrag van de verbintenissen gedaan boven de vastleggingskredieten (kolom 6) worden er voor het begrotingsjaar 2020 aanvullende vastleggingskredieten toegestaan voor een bedrag van 30.499 duizend euro.
Deze bijkomende vastleggingskredieten worden toegewezen zoals aangeduid in bijlage 1. Afdeling 2. - Vaststelling van de vereffeningskredieten en van de
verplichtingen voor het begrotingsjaar 2020
Art. 12.De vereffeningskredieten voor de gesplitste kredieten zoals goedgekeurd bij de begrotingsdecreten en bij herverdelingsbesluiten van de Vlaamse Regering worden weergegeven in kolom 1 van onderstaande tabel 3.
Overeenkomstig de toegewezen ontvangsten op de middelenbegroting zijn de vereffeningskredieten voor de variabele kredieten voor het begrotingsjaar 2020 opgenomen in kolom 1.
Er werden geen vereffeningskredieten voor de gesplitste kredieten overgedragen van het begrotingsjaar 2019 (kolom 2).
Het bedrag van de vereffeningskredieten voor de variabele kredieten wordt, overeenkomstig artikel 15, § 2, van de Vlaamse Codex Overheidsfinanciën, verhoogd met de kredietoverdracht van 2019 (kolom 2).
Art. 13.Op het fonds voor uitvoering EU-projecten (middelen QB0-9QCETOD-OW en uitgaven QB0-1QCE4OD-WT) wordt 84 duizend euro vereffeningskredieten gedesaffecteerd ten gunste van de algemene middelen van de Vlaamse Gemeenschap.
Art. 14.Op het fonds voor EU-cofinanciering (middelen QB0-9QEETKF-OW en uitgaven QB0-1QEE4KF-WT) wordt 31 duizend euro vereffeningskredieten gedesaffecteerd ten gunste van de algemene middelen van de Vlaamse Gemeenschap.
Art. 15.De vereffeningskredieten werden gedesaffecteerd voor volgende begrotingsartikelen en bedragen: - JB0-1JDB4AD-WT voor een bedrag van 1.944 duizend euro in uitvoering van artikel 12 van het decreet houdende de middelenbegroting van de Vlaamse Gemeenschap voor het begrotingsjaar 2020; - PH0-1PKA4PA-WT voor een bedrag van 25 duizend euro in uitvoering van artikel 11 van het decreet houdende aanpassing van de middelenbegroting van de Vlaamse Gemeenschap voor het begrotingsjaar 2020.
Art. 16.Het saldo van het vereffeningskrediet op variabele kredieten ten bedrage van 984.380 duizend euro wordt overgedragen naar 2021.
Art. 17.De verplichtingen ten laste van de vereffeningskredieten van het begrotingsjaar 2020 worden weergegeven in kolom 4 van onderstaande tabel 3.
Tabel 3 (in duizend euro)
Vereffeningkredieten
Bestedingen
Saldo VEK
Saldo VEK
Decretaal VEK -1-
Overdracht VEK -2-
Totaal Vek -3-
Verplichtingen -4-
Saldo VEK -5-
Over- schrijding -6-
Begrotings- kredieten
50.703.938
0
50.703.938
48.963.763
1.740.175
-13.920
Aflossing van de schuld
681.259
0
681.259
708.844
-27.585
-27.585
Diensten met afzonderlijk beheer
2.056.662
0
2.056.662
1.415.550
641.112
-674
Variabele kredieten
598.852
814.145
1.412.997
428.617
984.380
0
54.040.711
814.145
54.854.856
51.516.774
3.338.082
-42.179
Art. 18.Voor het bedrag van de verplichtingen gedaan boven de vereffeningskredieten worden er voor het begrotingsjaar 2020 aanvullende vereffeningskredieten toegestaan voor een bedrag van 42.179 duizend euro.
Deze bijkomende vereffeningskredieten worden toegewezen zoals aangeduid in bijlage 1. HOOFDSTUK III. - Goedkeuring van de jaarrekening van het Ministerie van de Vlaamse Gemeenschap
Art. 19.De jaarrekening van het Ministerie van de Vlaamse Gemeenschap, die afsluit met een balanstotaal van 39.559.948 duizend euro, een eigen vermogen van 9.483.376 duizend euro, een bedrijfseconomisch resultaat van -12.893.550 duizend euro en een begrotingsresultaat van -3.729.657 duizend euro, wordt goedgekeurd.
De volledige jaarrekening is weergegeven in bijlage 2. De jaarrekening bestaat uit de balans, de resultatenrekening, de rapportering over de uitvoering van de begroting en de aansluiting tussen het bedrijfseconomisch resultaat en het begrotingsresultaat.
De sociale balans is weergegeven in bijlage 3.
Het jaarverslag met toelichting bij de balans, de resultatenrekening en de rapportering over de begrotingsuitvoering is weergegeven in bijlage 4. HOOFDSTUK IV. - Goedkeuring van de rekeningen van de rechtspersonen onder gezag van de Vlaamse Regering
Art. 20.Volgende jaarrekeningen van de rechtspersonen onder gezag van de Vlaamse Regering worden goedgekeurd. Deze jaarrekeningen worden gelijktijdig met dit decreet overgemaakt. De jaarrekeningen en de revisorverslagen dragen daarbij dezelfde nummering als de nummering in kolom 1 van onderstaande tabel 4.
Tabel 4 (in duizend euro)
Nr
Instelling
Balans totaal
Eigen vermogen
Bedrijfs- economisch resultaat
Totaal Middelen
Totaal Vastleggingen
Totaal Vereffeningen
Begrotings- resultaat
Vlaamse instellingen van openbaar nut, categorie Intern Verzelfstandigde Agentschappen met rechtspersoonlijkheid (IVA rp)
1.
Toerisme Vlaanderen (TVL)
183.810
163.679
15.041
110.429
80.769
84.822
25.607
2.
Agentschap Vlaamse Sociale Bescherming
1.352.530
1.137.761
73.690
3.205.888
3.164.435
3.130.073
75.816
3.
Opgroeien Regie
306.391
97.442
-7.736
5.309.013
5.303.602
5.303.602
11.903
4.
Fonds Jongerenwelzijn
219.378
159.947
6.743
640.915
630.927
632.474
8.440
5.
Vlaams Agentschap voor Personen met een Handicap (VAPH)
546.716
156.704
62.082
1.839.823
1.773.808
1.772.920
66.885
6.
Vlaams Infrastructuurfonds voor Persoonsgebonden Aangelegenheden (VIPA)
5.235.004
152.972
19.678
862.488
873.628
842.809
19.679
7.
Agentschap Sport Vlaanderen
327.317
202.769
10.612
184.765
165.440
169.819
14.945
8.
Openbare Vlaamse Afvalstoffenmaatschappij (OVAM)
75.435
54.834
162
110.649
116.800
110.649
1.228
9.
Vlaamse Milieumaatschappij (VMM)
396.038
375.461
-709
181.060
123.684
181.060
5.383
Vlaamse instellingen van openbaar nut, categorie VOI A
10.
Vlaams Fonds voor de Lastendelging (VFLD)
196.753
190.741
19.337
87.986
68.649
68.649
19.337
11.
Fonds Flankerend Economisch en Innovatiebeleid
2.003.935
594.193
362.157
2.972.998
2.655.751
2.590.685
382.313
12.
Fonds Culturele Infrastructuur (FoCI)
958
23
-27.321
62.444
86.315
62.444
-27.319
13.
Topstukkenfonds
7.310
6.585
1.316
1.713
979
1.122
590
14.
Financieringsinstrument voor de Vlaamse Visserij- en Aquacultuursector (FIVA)
0
-51
1
2.965
3.199
2.965
1
15.
Vlaams Landbouwinvesteringsfonds (VLIF)
30.971
30.822
10.978
65.116
59.079
65.116
10.978
16.
Pendelfonds
8.079
8.079
-885
1.812
0
2.697
-885
17.
Vlaams Brusselfonds (VBF)
3.782
881
439
5.465
4.390
5.465
439
18.
Garantiefonds voor Huisvesting
86
52
52
1.222
1.222
1.222
51
19.
Grindfonds
7.854
7.500
-1.772
9.272
17
9.272
-1.772
20.
Rubiconfonds
26.786
26.786
15.016
43.880
0
0
15.016
21.
Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voorVlaams-Brabant (VLABINVEST)
99.033
99.033
3.856
52.428
52.428
52.428
2.147
Eigen vermogen (EV)
22.
EV Koninklijk Museum voor Schone Kunsten Antwerpen
1.049
871
-282
1.176
376
1.176
-187
23.
EV Instituut voor Landbouw- enVisserijonderzoek (ILVO)
42.481
29.248
407
68.523
49.948
68.523
-583
24.
EV Informatie Vlaanderen
6.308
3.080
158
16.225
16.191
16.075
150
25.
EV Instituut voor Natuur- en Bosonderzoek (INBO)
6.994
5.995
163
8.679
3.812
8.679
13
HOOFDSTUK V. - Consolidatie
Art. 21.De economische hergroepering wordt opgegeven in bijlage 5.
Het overzicht van het ESR-vorderingenresultaat wordt weergegeven in bijlage 6 en het geconsolideerd uitvoeringsrapport van de begroting 2020 wordt weergeven in bijlage 7.
Kondigen dit decreet af, bevelen dat het in het Belgisch Staatsblad zal worden bekendgemaakt.
Brussel, 17 november 2021.
De minister-president van de Vlaamse Regering, J. JAMBON De Vlaamse minister van Financiën en Begroting, Wonen en Onroerend Erfgoed, M. DIEPENDAELE _______ Nota Zitting 2020-2021 Documenten: - Ontwerp van decreet : 23 - Nr. 1 Zitting 2021-2022 Documenten: - Verslagen aan de Commissie voor Algemeen Beleid, Financiën, Begroting en Justitie : 23 - Nrs. 2-A t/m 2-K - Verslag : 23 - Nr.3 - Tekst aangenomen door de plenaire vergadering : 23 - Nr. 4 Handelingen - Bespreking en aanneming: Vergadering van 17 november 2021.
Voor de raadpleging van de tabel, zie beeld