18 FEBRUARI 2016. - Ordonnantie houdende goedkeuring van de algemene rekening en eindregeling van de begroting van de Diensten van de Regering voor het jaar 2012

Het Brusselse Hoofdstedelijke Parlement heeft aangenomen en Wij, Executieve, bekrachtigen, het geen volgt : TITEL I. - Uitvoeringsrekening van de begroting HOOFDSTUK I. - Middelenbegroting

Artikel 1.De raming van de vastgestelde rechten van de diensten van de Brusselse Hoofdstedelijke Regering voor het begrotingsjaar 2012 bedraagt, in overeenstemming met de bijgaande tabel « Uitvoeringsrekening van de begroting - Middelenbegroting » : 3.331.279.000,00 €

Art. 2.De ten voordele van de diensten van de Brusselse Hoofdstedelijke Regering vastgestelde rechten voor het begrotingsjaar 2012 bedragen, in overeenstemming met de bijgevoegde tabel « Uitvoeringsrekening van de begroting - Middelenbegroting » : 3.284.482.994,35 € HOOFDSTUK II. - Algemene uitgavenbegroting

Art. 3.De raming van de vastleggingskredieten ten laste van de Diensten van de Brusselse Hoofdstedelijke Regering voor het begrotingsjaar 2012 bedragt, overeenkomstig de bijgaande tabel « Uitvoeringsrekening van de begroting - Algemene uitgavenrekening » : 3.261.378.000,00 € waarvan : - vastleggingskredieten exclusief variabele kredieten 3.232.334.000,00 € - variabele vastleggingskredieten 29.044.000,00 €

Art. 4.De bedragen die tijdens het begrotingsjaar 2012 werden vastgelegd uit hoofde van verbintenissen ontstaan of aangegaan tijdens dit begrotingsjaar en, voor de recurrente verbintenissen waarvan de gevolgen zich over meerdere jaren uitstrekken, de tijdens het begrotingsjaar opeisbare bedragen, vertegenwoordigen in het totaal, overeenkomstig de bijgaande tabel « Uitvoeringsrekening van de begroting - Algemene Uitgavenbegroting » : 3.166.562.663,94 €. waarvan : - vastleggingskredieten exclusief variabele kredieten 3.138.532.108,28 € - variabele vastleggingskredieten 28.030.555,66 €

Art. 5.De vereffeningskredieten ten laste van de Diensten van de Brusselse Hoofdstedelijke Regering voor het begrotingsjaar 2012 bedragen, overeenkomstig de bijgaande tabel « Uitvoeringsrekening van de begroting - Algemene Uitgavenbegroting » : 3.299.181.000,00 € waarvan : - vereffeningskredieten exclusief variabele kredieten 3.266.893.000,00 € - variabele vereffeningskredienten 32.288.000,00 €

Art. 6.De bedragen die tijdens het begrotingsjaar 2012 werden vereffend uit hoofde van de vastgestelde rechten die voortvloeien uit voorafgaandelijk of gelijktijdig vastgelegde verbintenissen bedragen, overeenkomstig de bijgaande tabel « Uitvoeringsrekening van de begroting - Algemene Uitgavenbegroting » : 3.167.563.756,70 € waarvan : - vereffeningskredieten exclusief variabele kredieten 3.139.692.453,85 € - variabele vereffeningskredienten 27.871.302,85 €

Art. 7.Conform artikel 62 van de organieke ordonnantie van 23 februari 2006 houdende de bepalingen die van toepassing zijn op de begroting, de boekhouding en de controle en de artikelen 3 en 4 van deze ordonnantie : a) het uitslaand bedrag van de vastleggingen op 1 januari 2012 is : 1.892.217.985,06 € b) bedragen de kredieten vermeld krachtens artikel 3 : 3.261.378.000,00 € c) de aangerekende vastleggingen zijn : 3.166.562.663,94 € d) het verschil tussen de aangerekende vastleggingen vermeld in punt c) en de kredieten vermeld in punt b) zijn : 94.815.336,06 € e) de geannuleerde vastleggingen zijn : 18.602.608,19 € f) de geannuleerde kredienten op het einde van het begrotingsjaar zijn : 94.815.336,06 € g) het uitstaand bedrag van de vastleggingen op 31 december 2012 zijn : 1.872.591.638,63 € en dit in overeenstemming met de bijgaande tabellen « Bijlage bij de uitvoeringsrekening (artikel 62 OOBBC) betreffende de vastleggingskredieten (exclusief de variabele kredieten) » en « Bijlage bij de uitvoeringsrekening (artikel 62 OOBBC) betreffende de variabele vastleggingskredienten ».

TITEL II. - Jaarekening HOOFDSTUK 1. - Balans op 31 december 2012

Art. 8.De balans op 31 december 2012 is als volgt :

Voor de raadpleging van de tabel, zie beeld HOOFDSTUK 2. - De resultatenrekening

Art. 9.De resultatenrekening is als volgt :

Voor de raadpleging van de tabel, zie beeld HOOFDSTUK 3. - De samenvattende rekenning van de begrotingsverrichten

Art. 10.De samenvattende rekening van de begrotingsverrichtingen van het jaar, in ontvangsten en uitgaven, is als volgt :

Voor de raadpleging van de tabel, zie beeld TITEL III. - Bijkomende uitgaven HOOFDSTUK 1. - Ontheffingen

Art. 11.In 2012 werden buiten begroting ontheffingen (dit is annuleringen van oninvorderbaar geworden schuldvorderingen - dubieuze fiscale vorderingen) geannuleerd die oorspronkelijk waren aangerekend als budgettaire ontvangsten van jaren voorafgaand aan 2012, voor een totaal bedrag can 6.964.219 €. Dit leidde de facto tot een kunstmatige verbetering van het begrotingsresultaat met hetzelfde bedrag. Deze annuleringen van gewestbelastingen werden evenwel correct afgetrokken van het resultaat in de algemene boekhouding (cf. gedetailleerd verslag van de certificeringsaudit van het Rekenhof, p. 31).

Om de begrotingssituatie te regulariseren moet bijkomend 6.964.219 € vastgelegd en vereffend worden op de wijze en op de basisallocaties (BA's) als aangegeven hieronder : 6.712.723 € BA 06.003.55.03.3690, 224.669 € op BA 06.003.55.17.3620 die daartoe aangemaakt wordt, 26.827 € op BA 06.003.55.08.0600 die daartoe aangemaakt wordt.

Omdat per programma over de begroting gestemd wordt, is het niet nodig bijkomende vastleggings- en ordonnanceringskredieten over te boeken, daar opdracht 06 van programma 003 voldoende kredieten omvat.

Art. 12.Ingevolde de bepalingen van de artikelen 4, 6 en 11 : 1. De bedragen die tijdens het begrotingsjaar 2012 werden vastgelegd uit hoofde van verbintenissen ontstaan of aangegaan tijdens dit begrotingsjaar en, voor de recurrente verbintenissen waarvan de gevolgen zich over meerdere jaren uitstrekken, de tijdens het begrotingsjaar opeisbare bedragen, vertegenworodigen in het totaal : 3.173.526.882,94 € waarvan : - vastleggingskredieten exclusief variabele kredieten 3.145.496.327,28 € - variabele vastleggingskredieten 28.030.555,66€ 2. De bedragen die tijdens het begrotingsjaar 2012 werden vereffend uit hoofde van de vastgestelde rechten die voortbloeien uit voorafgaandelijk of gelijktijdig vastgelegde verbintenissen belopen, overeenkomstig de bijgaande tabel « Uitvoeringsrekening van de begroting - Algemene Uitgavenbegroting » : 3.174.527.975,70 € waarvan : - vereffeningskredieten exclusief variabele kredieten 3.146.656.672,85 € - variabele vereffeningskredieten 27.871.302,85 €

Art. 13.Ingevolgde de bepalingen van artikelen 4, 6 en 11 en in overeenstemming met artikel 62 van de organieke ordonnantie van 23 februari 2006 houdende de bepalingen die van toepassing zijn op de begroting, de boekhouding en de controle : a) het uitstaand bedrag van de vastleggingen op 1 januari 2012 is : 1.892.217.985,06 € b) bedragen de kredieten vermeld krachtens artikel 3 : 3.261.378.000,00 € c) de aangerekende vastleggingen bedragen : 3.173.526.882,94 € d) het verschil tussen de aangerekende vastleggingen vermeld in bovenstaand punt c) en de kredieten vermeld in bovenstaand punt b) bedraag : 87.851.117,06 € e) de geannuleerde vastleggingen bedragen : 18.602.608,19 € f) de geannuleerde kredieten op het einde van het begrotingsjaar 2012 bedragen : 87.851.117,06 € g) het uitstaand bedrag van de vastleggingen op 31 december 2012 is : 1.872.591.638,63 € en dit in overeenstemming met de bijgaande tabellen « Bijlage bij de uitvoeringsrekening § artikel 62 00BBC) betreffende de vastleggingskredieten (exclusief de variabele kredieten) » en « Bijlage bij de uitvoeringsrekening (artikel 62 OOBBC) betreffende de variabele vastleggingskredieten ».

Art. 14.Als gevolg van de bepalingen van de artikelen 4, 6 en 11 is de samenvattende rekening van de begrotingsverrichten als volgt :

Voor de raadpleging van de tabel, zie beeld TITEL IV. - Geconsolideerde rekening De geconsolideerde rekening als bedoeld in artikel 59 van de organieke ordonnantie van 23 februari 2006 houdende de bepalingen die van toepassing zijn op de begroting, de boekhouding en de controle werd opgesteld voor het begrotingsjaar 2012. Niettemin heeft het Rekenhof deze niet gecertificeerd. Deze geconsolideerde rekening wordt aldus vervangen door de algemene rekening van de Diensten van de Regering waarbij de waardering van de financiële deelnemingen van de Diensten van de Regering in de autonome bestuursintellingen is opgenomen in het actief van de balans.

Voor de raadpleging van de tabel, zie beeld Kondigen deze ordonnantie af, bevelen dat ze in het Belgisch Staatsblad zal worden bekendgemaakt Brussel, 18 februari 2016.

Rudi VERVOORT, Minister-President van de Brusselse Hoofdstedelijke Regering, belast met Plaatselijke Besturen, Territoriale Ontwikkeling, Stedelijk Beleid, Monumenten en Landschappen, Studentenaangelegenheden, Toerisme, Openbaar Ambt, Wetenschappelijk Onderzoek en Openbare Netheid Guy VANHENGEL, Minister van de Brusselse Hoofdstedelijke Regering, belast met Financiën, Begroting, Externe Betrekkingen en Ontwikkelingssamenwerking Didier GOSUIN, Minister van de Brusselse Hoofdstedelijke Regering, belast met Tewerkstelling, Economie en Brandbestrijding en Dringen Medische Hulp Pascal SMET, Minister van de Brusselse Hoofdstedelijke Regering, belast met Mobiliteit en Openbare Werken Céline FREMAULT, Minister van de Brusselse Hoofdstedelijke Regering, belast met Huisvesting, Levenskwaliteit, Leefmilieu en Energie _______ Nota Documenten van het Parlement : Gewone zitting 2015-2016 A-226/1 Ontwerp van ordonnantie A-226/2 Verslag (verwijzing) Integraal verslag : Bespreking en aanneming : vergadering van vrijdag 29 januari 2016.