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Vue multilingue de Circulaire du 12/05/2015
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Circulaire n° 644. - Information relative à la méthodologie pour le calcul des KPI du monitoring de risque Omzendbrief nr. 644. - Informatie inzake de methodologie voor de berekening van de KPI's voor de monitoring van het risico
SERVICE PUBLIC FEDERAL PERSONNEL ET ORGANISATION ET SERVICE PUBLIC FEDERALE OVERHEIDSDIENST PERSONEEL EN ORGANISATIE EN FEDERALE
FEDERAL BUDGET ET CONTROLE DE LA GESTION OVERHEIDSDIENST BUDGET EN BEHEERSCONTROLE
12 MAI 2015. - Circulaire n° 644. - Information relative à la 12 MEI 2015. - Omzendbrief nr. 644. - Informatie inzake de
méthodologie pour le calcul des KPI du monitoring de risque methodologie voor de berekening van de KPI's voor de monitoring van het risico
Aux services publics fédéraux, aux services publics fédéraux de Aan de federale overheidsdiensten, de programmatorische federale
programmation, aux Organismes d'Intérêt Public, aux Institutions overheidsdiensten, de instellingen van openbaar nut, de openbare
Publiques de Sécurité Sociale, aux Corps Spéciaux. instellingen van de sociale zekerheid, de bijzondere korpsen
Madame la Ministre, Mevrouw de Minister,
Monsieur le Ministre, Mijnheer de Minister,
Madame la Secrétaire d'Etat, Mevrouw de Staatssecretaris,
Monsieur le Secrétaire d'Etat, Mijnheer de Staatssecretaris,
Madame la Présidente, Mevrouw de Voorzitter,
Monsieur le Président, Mijnheer de Voorzitter,
Madame l'Administratrice-générale, Mevrouw de Administrateur-generaal,
Monsieur l'Administrateur-général, Mijnheer de Administrateur-generaal,
Dans les notifications du budget initial 2015, le Conseil des In de notificaties bij de initiële begroting 2015 heeft de
Ministres du 15 octobre 2014 a décidé d'appliquer une économie Ministerraad van 15 oktober 2014 beslist een lineaire besparing op de
linéaire sur les crédits de personnel de 4 % en 2015 et de 2 % chaque personeelskredieten toe te passen ten belope van 4 % in 2015 en van 2
année de 2016 à 2019. % in elk van de jaren 2016 tot 2019.
Les entités, pour lesquelles cette économie est d'application, sont De entiteiten op wie deze besparingen van toepassing zijn, zijn
obligées d'informer le Conseil des Ministres du risque de dépassement verplicht via een regelmatige monitoring de Ministerraad te informeren
des crédits via un monitoring régulier. aangaande het risico op overschrijding van de kredieten.
S'il n'existe pas de risque, c'est à l'ordonnateur, en tant que Indien er geen risico bestaat komt het de ordonnateur toe, als persoon
personne autorisée à engager l'Etat pour les dépenses en personnel, de bevoegd om de Staat te engageren voor personeelsuitgaven,
périmétrer le potentiel de décision qu'il a dans les limites des voorafgaandelijk het beslissingspotentieel binnen de limieten van de
moyens budgétaires accordés. toegekende budgettaire middelen af te bakenen.
Dans ces contextes de décisions distincts, toutes les parties Binnen deze onderscheiden beslissingscontexten hebben alle betrokken
prenantes ont besoin d'une information essentielle pour pouvoir actoren nood aan essentiële informatie om zonder ambiguïteit enerzijds
évaluer, sans ambigüité d'une part, le risque de dépassement des het risico op overschrijding van de kredieten en anderzijds de
crédits et, d'autre part, les marges disponibles pour les décisions opérationnelles. beschikbare marges voor operationele beslissingen te kunnen evalueren.
La méthodologie sur base de laquelle l'information décisionnelle De methodologie op basis waarvan de vereiste beslissingsinformatie
exigée est produite, est décrite dans le point 1 de cette circulaire. geproduceerd wordt, wordt beschreven in punt 1 van deze omzendbrief.
Il s'agit de la méthodologie basée sur le modèle Sepp qui a été Het is de methodologie die gebaseerd is op het model Sepp dat vanaf
validée pas à pas depuis 2007 pour les enveloppes des SPF. Elle 2007 stap voor stap werd gevalideerd voor de enveloppes van de FOD's.
s'appuie sur : Zij steunt op :
- des concepts strictement normés pour permettre une même - een strikte normering van de concepten hetgeen eenzelfde begrip van
compréhension des résultats ainsi qu'une communication transparente et de resultaten moet toelaten alsook een transparante en vlotte
rapide entre tous les acteurs; communicatie tussen alle actoren;
- un contrôle de qualité robuste des données avec lesquelles la - een doorgedreven kwaliteitscontrole, via genormeerde processen, van
plateforme Sepp est alimentée, via des processus normés. de gegevens waarmee het Sepp-platform gevoed wordt.
Le point 2 prête attention au calcul des indicateurs qui forment les Punt 2 besteedt aandacht aan de berekening van de indicatoren die de
éléments constitutifs de l'information décisionnelle. bouwstenen vormen van de beslissingsinformatie.
Dans les points suivants il est indiqué comment les KPI appartenant à In de volgende punten wordt aangegeven hoe de KPI's eigen aan elke
chaque contexte décisionnel sont calculés : beslissingscontext berekend worden :
- dans le point 3 : KPI 1 et 1bis, KPI 2 et KPI 3 pour l'évaluation du - in punt 3 : KPI 1 en 1bis, KPI 2 en KPI 3 voor de evaluatie van het
risque à destination du Conseil des ministres; risico ten behoeve van de Ministerraad;
- dans le point 4 : KPI 4 et KPI 5 pour l'évaluation des marges à - in punt 4 : KPI 4 en KPI 5 voor de evaluatie van de marges ten
destination de l'ordonnateur. behoeve van de ordonnateur.
Dans le point 5, la circulaire n° 622 est abrogée. In punt 5 wordt de omzendbrief nr. 622 opgeheven.
1. Méthodologie Sepp 1. Sepp-methodologie
La méthodologie Sepp est une méthodologie qui estime les coûts futurs De methodologie Sepp is een methodologie die de toekomstige lasten op
de façon forfaitaire sur base des charges salariales réalisées par een forfaitaire manier raamt op basis van de gerealiseerde loonlasten
contrat. per contract.
Les concepts clés sur lesquelles la méthodologie repose sont : le De kernbegrippen waarop de methodologie berust zijn : het contract en
contrat et les charges salariales. de loonlasten.
Contrat Contract
Un contrat est un lien juridique entre un service et une personne par Een contract is een juridische band tussen een dienst en een persoon
lequel la personne fournit des prestations contre une rémunération. waarbij de persoon tegen een bezoldiging prestaties levert.
Le contrat est caractérisé par la qualité de la personne (statutaire, Het contract wordt gekenmerkt door de hoedanigheid van de persoon
contractuel ou manager), le régime de travail pour lequel il est payé (statutair, contractueel of manager), het werkregime waarvoor hij
(ETP situé entre 0 et 1) ainsi que la carrière et l'échelle barémique dans cette carrière qui détermine le traitement dont la personne jouit. Les charges salariales Les charges salariales incluent les coûts salariaux directement attribuables qui sont liquidés mensuellement par contrat. Elles contiennent la charge budgétaire totale de l'employeur, y compris les cotisations patronales. Elles sont comptabilisées dans le mois de paiement. Elles représentent en général au moins 95% des charges de personnel totales. Le reste des charges de personnel concerne les charges qui ne sont pas individualisables ou les "dépenses propres" à charge du budget de personnel. Les charges totales sont égales à la somme des charges salariales et des charges de personnel qui ne sont pas individualisables. Les charges salariales sont exploitées comme suit : betaald is (VTE gelegen tussen 0 en 1) en de loopbaan en de weddenschaal binnen deze loopbaan die de wedde bepaalt die de persoon geniet. De loonlasten De loonlasten omvatten de direct toewijsbare loonkosten die maandelijks per contract worden vereffend. Zij bevatten de totale budgettaire last van de werkgever, inclusief de werkgeversbijdragen. Zij worden geboekt in de maand van betaling. Zij maken over het algemeen minstens 95% van de totale personeelslasten uit. De resterende personeelslasten betreffen de niet-individualiseerbare lasten of de "eigen uitgaven" ten laste van het personeelsbudget. De totale lasten zijn gelijk aan de som van de loonlasten en de niet-individualiseerbare personeelslasten. De loonlasten worden als volgt geëxploiteerd :
1.1 Analyse des charges salariales 1.1. Analyse van de loonlasten
En matière d'analyse des charges salariales une différence doit être Bij de analyse van de loonlasten moet een onderscheid worden gemaakt
faite entre un paiement normal et un arriéré et entre un paiement tussen een normale en een achterstallige betaling en een recurrente en
récurrent et un paiement non récurrent. niet recurrente betaling.
Le paiement normal et l'arriéré : De normale betaling en de achterstallige betaling :
La différence entre le paiement normal et l'arriéré dépend de la Het onderscheid tussen een normale betaling en een achterstallige
correspondance entre le mois de paiement et le mois pour lequel le betaling is afhankelijk van de correspondentie van de maand van
droit au paiement est ouvert. betaling en de maand waarvoor het recht op de betaling is geopend.
Un paiement normal est un paiement de prestation qui s'observe dans le Een normale betaling is een betaling van prestaties die geobserveerd
mois M pour un droit qui a été ouvert pour le mois M (le mois de droit wordt in de maand M voor een recht dat geopend is voor de maand M
correspond au mois de paiement). (maand van het recht valt samen met maand van de betaling).
Een achterstallige betaling is een betaling van prestaties die
Un arriéré est un paiement de prestation qui s'observe dans le mois M geobserveerd wordt in de maand M voor een recht dat geopend is in de
pour un droit ouvert dans le mois M-x (le mois de droit diffère du maand M-x (maand van het recht is verschillend van de maand van
mois de paiement). betaling).
Le paiement récurrent et le paiement non récurrent : De recurrente betaling en de niet recurrente betaling :
Le caractère récurrent d'un paiement normal dépend de la périodicité Het recurrente karakter van een normale betaling is afhankelijk van de
du paiement. periodiciteit van de betaling.
Un paiement est récurrent s'il se répète mensuellement. Een betaling is recurrent als ze zich van nature maandelijks herhaalt.
Le rubricage des charges salariales : De rubricering van de loonlasten :
Sur base des critères susmentionnés, les charges salariales sont Op basis van voornoemde criteria worden de loonlasten in volgende
divisées dans les grandes rubriques suivantes. Les rubriques grote rubrieken ingedeeld. De rubrieken zijn inclusief de
comprennent les cotisations patronales comme mentionné dans le point 1 werkgeversbijdragen zoals in punt 1 aangegeven in de definitie van
sur la définition des charges salariales : loonlasten :
1. La charge salariale normale récurrente. Ici sont compris : 1. De normale recurrente loonlast. Hierin zijn inbegrepen :
1.1. salaires et traitements; 1.1. lonen en wedden;
1.2. allocations récurrentes : 1.2. recurrente vergoedingen :
1.2.1. allocation de foyer et de résidence; 1.2.1. haard- en standplaatsvergoeding;
1.2.2. prime linguistique; 1.2.2. taalpremie;
1.2.3. prime pour fonction dirigeante; 1.2.3. premie voor de leidinggevende;
1.2.4. autres. 1.2.4. andere.
2. La charge salariale normale non-récurrente. Ici sont comprises les 2. De normale niet recurrente loonlast. Hierin zijn de periodieke
allocations périodiques : vergoedingen inbegrepen :
2.1. pécule de vacances; 2.1. vakantiegeld;
2.2. prime de fin d'année; 2.2. eindejaarspremie;
2.3. prime de développement des compétences; 2.3. premie voor competentieontwikkeling;
2.4. autres prestations périodiques. 2.4. andere periodieke prestaties.
3. Les arriérés de salaires et traitements, d'allocations récurrentes 3. De achterstallige lonen en wedden, recurrente vergoedingen en
et d'allocations périodiques. periodieke vergoedingen.
4. Les allocations familiales jusqu'au 31/12/2014, après cette date 4. Het betaalde kindergeld tot 31/12/2014, na deze datum is het
elles sont liquidées via les cotisations patronales. vereffend via de werkgeversbijdragen.
L'observation des événements De observatie van bewegingen
Sur base de l'analyse des charges salariales par contrat des mois Op basis van een analyse van de loonlasten per contract van
précédents, les grandes catégories d'événements peuvent être observées opeenvolgende maanden kunnen grote categorieën van bewegingen worden
: geobserveerd :
- on observe, dans le mois de référence, contrairement au mois - er wordt in de beschouwde maand, in tegenstelling tot de
précédent, qu'il y a un paiement normal récurrent pour un contrat : voorafgaande maand, een normale recurrente betaling voor een contract
c'est un IN ; geobserveerd : dit is een IN;
- on observe, dans le mois de référence, contrairement au mois - er wordt in de beschouwde maand, in tegenstelling tot de
précédent, qu'il n'y a plus de paiement normal récurrent pour un voorafgaande maand, geen normale recurrente betaling voor een contract
contrat : c'est un OUT ; geobserveerd : dit is een OUT;
- on observe dans le mois de référence, contrairement au mois - er wordt in de beschouwde maand, in tegenstelling tot de
précédent, qu'il y a un paiement normal récurrent pour un contrat dans voorafgaande maand, een normale recurrente betaling voor een contract
une autre qualité ou une échelle appartenant à une autre carrière : geobserveerd in een andere hoedanigheid of in een weddenschaal
c'est un UPGRADE. behorend tot een andere loopbaan : dit is een UPGRADE.
Une personne qui travaille dans différentes entités à l'intérieur d'un Een persoon die in verschillende entiteiten binnen eenzelfde dienst
même service conserve le même contrat. werkt blijft onder hetzelfde contract.
Un changement d'entité à l'intérieur d'un même service n'est pas un Een verandering van entiteit binnen een dienst is geen verandering van
changement de contrat et ne doit donc pas être compris comme un événement IN ou OUT. contract en houdt dus ook geen beweging IN of OUT in.
Les OUT observés dans les données de paiement sont considérés a priori De in de betaalgegevens geobserveerde OUT worden a priori als
comme temporaires, les IN observés comme définitifs ou structurels à tijdelijk beschouwd, de geobserveerde IN als definitief of structureel
moins qu'ils ne soient qualifiés complémentairement par le service tenzij ze door de dienst aanvullend gekwalificeerd zijn als zijnde
comme étant soit définitif soit temporaire. definitief respectievelijk tijdelijk.
C'est au service qu'il appartient d'évaluer si, outre les OUT qui sont Het komt de dienst toe te evalueren of, behoudens de OUT die van
définitifs par nature, des absences de plus de 12 mois impliquent ou nature definitief zijn, afwezigheden van meer dan 12 maanden een
non un risque de retour. risico op terugkeer impliceren.
Calcul des indicateurs de base Berekening van de basisindicatoren
L'analyse et le rubricage des charges salariales permettent de De analyse en rubricering van de loonlasten laten toe volgende
calculer les indicateurs de base suivants : basisindicatoren te berekenen :
- Le nombre d'ETP par mois - Het aantal VTE's per maand
L'ETP est égal au régime de travail payé d'un contrat pour lequel une De VTE is gelijk aan het betaald werkregime van een contract waarvoor
charge salariale normale récurrente a été liquidée pendant le mois de tijdens de beschouwde maand een normale recurrente loonlast werd
référence. vereffend.
Identifier dans le mois de référence les contrats pour lesquels il y a In de beschouwde maand de contracten identificeren waarvoor een
un paiement normal récurrent. normale recurrente betaling is gebeurd.
Calculer le nombre d'ETP par mois par entité en agrégeant les régimes Het aantal VTE's per maand voor de entiteit berekenen door aggregatie
de travail payés des contrats concernés. van de betaalde werkregimes van de betrokken contracten.
- Evolution du nombre d'ETP sur 12 mois - Evolutie van het aantal VTE's over 12 maanden
Identifier les ETP payés dans les charges salariales des 12 derniers In de vereffende loonlasten van de laatste 12 maanden de betaalde
mois et calculer le delta, en valeurs absolues et en pourcentage, VTE's identificeren en de delta, in absolute cijfers en procentueel,
entre le mois de fin et le mois de début de la période de référence. berekenen tussen de eind- en beginmaand van de referentieperiode.
- Le nombre de départ définitifs sur 12 mois - Het aantal definitieve vertrekken over 12 maanden
Identifier les OUT dans les charges salariales du mois de référence. In de vereffende loonlasten van de beschouwde maand de OUT
Parmi ces OUT, identifier les contrats qui, dans les charges identificeren. Binnen deze OUT de contracten identificeren die in de
salariales des 11 mois précédant le mois de référence, ont reçu au loonlasten van de 11 maanden voorafgaand aan de beschouwde maand
moins pendant un mois un paiement normal récurrent. gedurende minstens één maand een normale recurrente betaling hebben
Qualifier ces événements OUT comme étant définitifs ou temporaires. ontvangen. Deze OUT-bewegingen kwalificeren als zijnde definitief of tijdelijk.
Les OUT qualifiés comme définitifs sont les départs définitifs sur les De gekwalificeerde definitieve OUT zijn de definitieve vertrekken over
12 derniers mois. de laatste 12 maanden.
- L'évaluation de l'économie structurelle générée par les départs - De evaluatie van de structurele besparing gegenereerd door de
définitifs definitieve vertrekken
Pour chaque OUT qualifié de définitif, identifier le paiement normal Voor elke gekwalificeerde definitieve OUT de meest representatieve
récurrent le plus représentatif dans les 11 mois précédant le mois de référence. Multiplier le paiement normal récurrent observé avec un paramètre forfaitaire pour estimer l'économie structurelle totale. 1.2. Les charges salariales comme base pour la projection de la charge future L'intérêt du rubricage des charges salariales tient aussi dans le fait que les composantes salariales prédictives peuvent être identifiées en vue de la projection des charges pour le futur. La projection des charges salariales individuelles Le traitement normal récurrent liquidé dans le mois de référence pour normale recurrente betaling identificeren die werd geobserveerd in de 11 maanden voorafgaand aan de beschouwde maand. De geobserveerde normale recurrente betaling vermenigvuldigen met een forfaitaire parameter om de totale structurele besparing te ramen 1.2. Loonlasten als basis voor projectie van toekomstige lasten Het belang van de rubricering van de loonlasten ligt eveneens in het feit dat de voorspellende looncomponenten kunnen geïdentificeerd worden met het oog op de projectie van de lasten voor de toekomst De projectie van de individuele loonlasten De normale recurrente loonlast vereffend in de referentiemaand voor
chaque contrat est projeté pour les mois restants de T et pour tous elk contract wordt geprojecteerd op alle resterende maanden van T en
les mois de T+1. op alle maanden van T+1.
Le pécule de vacances et la prime de fin d'année sont calculés au Het vakantiegeld en de eindejaarstoelage worden pro rata berekend en
prorata et imputés sur les mois de paiement correspondant en T et T+1. aangerekend op de overeenstemmende betalingsmaanden in T en T+1.
Un paramètre de correction est appliqué sur l'estimation qui est le Op de raming die het resultaat is van voornoemde berekeningen wordt
résultat des calculs susmentionnés pour couvrir l'accroissement een correctieparameter toegepast om de toekomstige natuurlijke
naturel futur de la masse salariale étant donné les flux entrants et aangroei van de loonmassa gezien de in- en uitstromen, te dekken.
sortants. La projection totale T des charges salariales individuelles comprend : De totale projectie T van de individuele loonlasten omvat :
- les paiements normaux récurrents liquidés en T; - de vereffende normale recurrente betalingen in T;
- la projection de la charge salariale normale récurrente en T; - de projectie van de normale recurrente loonlast T;
- le calcul du pécule de vacances et le calcul de la prime de fin d'année T; - het berekend vakantiegeld en de berekende eindejaarstoelage T;
- la correction de l'accroissement naturel de la masse salariale T. - de correctie voor de natuurlijke aangroei van de loonmassa T.
La projection totale T+1 des charges salariales individuelles comprend : De totale projectie T+1 van de individuele loonlasten omvat :
- la projection de la charge salariale normale récurrente en T+1; - de projectie van de normale recurrente loonlast T+1;
- le calcul du pécule de vacances et le calcul de la prime de fin d'année en T+1; - het berekend vakantiegeld en de berekende eindejaarstoelage T+1;
- la correction de l'accroissement naturel de la masse salariale en T+1. - de correctie voor de natuurlijke aangroei van de loonmassa T+1.
La projection des coûts estimés globalement De projectie van de globaal geraamde kosten
Les coûts estimés globalement sont les charges salariales qui sont De globaal geraamde kosten zijn loonlasten die individueel vereffend
liquidées individuellement mais qui n'ont pas nécessairement de valeur worden maar niet noodzakelijk een individuele voorspellende waarde
prédictive individuelle. Ils sont donc estimés globalement. hebben. Zij worden derhalve globaal geraamd.
Cela comprend : Het betreft :
- le paiement des arriérés; - de achterstallige betalingen;
- les autres prestations périodiques; - de andere periodieke prestaties;
- les primes récurrentes de développement des compétences; - de recurrente premies voor competentieontwikkeling;
- les arriérés des primes de développement des compétences. - de achterstallige premies voor competentieontwikkeling.
Le montant estimé T et T+1 pour chaque coût global est égal au coût Het geraamde bedrag T en T+1 voor elke globale kost is gelijk aan de
observé dans les 12 derniers mois. geobserveerde kost in de laatste 12 maanden.
Les coûts estimés forfaitairement De forfaitair geraamde kosten
Les dépenses non-individualisables sont estimées forfaitairement sur De niet-individualiseerbare uitgaven worden forfaitair geraamd op
base d'un paramètre spécifique qui est appliqué sur la somme de la basis van een specifieke parameter die toegepast wordt op de som van
projection individuelle et des charges salariales estimées globalement de projectie van de individuele en globaal geraamde loonlasten zowel
pour T comme pour T+1. voor T als T+1.
Cela concerne les coûts qui sont liquidés par facture (intervention de Het betreft kosten die de entiteit per factuur vereffent (tussenkomst
l'employeur dans les abonnements de transport,...) et qui sont van de werkgever in de vervoersabonnementen, ...) en aangeduid worden
désignés comme "dépenses propres". als "eigen uitgaven".
Le paramètre spécifique est enregistré sur base d'une analyse du delta De specifieke parameter wordt vastgelegd op basis van een analyse van
entre les charges totales liquidées et les charges salariales sur une de delta tussen de vereffende totale lasten en loonlasten over een
période de référence représentative de 12 mois. representatieve referentieperiode van 12 maanden.
Correction du risque de retour des OUT observés dans le mois de Correctie voor het risico op terugkeer van geobserveerde OUT in de
référence referentiemaand
Pour les OUT qui n'ont pas été qualifiés comme définitifs, des mesures Voor de OUT die niet als definitief gekwalificeerd zijn worden
de correction sont prises afin de limiter l'économie supposée d'un corrigerende maatregelen genomen ten einde de veronderstelde besparing
départ qui n'est pas définitif. van een vertrek dat niet definitief zou zijn, te beperken.
Il y a une correction forfaitaire calculée sur base de la dernière Er wordt een forfaitaire correctie berekend op basis van de laatst
charge salariale normale récurrente payée et un paramètre forfaitaire betaalde normale recurrente loonlast en een forfaitaire parameter om
pour estimer les autres coûts (pécule de vacances, prime de fin de andere kosten te ramen (vakantiegeld, eindejaarstoelage, globale
d'année, coûts forfaitaires globaux). forfaitaire kosten).
La situation AS IS De AS IS-situatie
La situation AS IS est la projection linéaire des charges sans les De AS IS-situatie is de lineaire projectie van de lasten zonder
corrections suite aux événements irréversibles. correcties omwille van onomkeerbare bewegingen.
Elle contient pour T et T+1 : Ze omvat voor T en T+1 :
- la projection des charges individuelles T et T+1; - de projectie van de individuele loonlasten T en T+1;
- la projection des charges salariales estimées globalement T et T+1; - de projectie van de globaal geraamde loonlasten T en T+1;
- les charges estimées forfaitairement T et T+1; - de forfaitair geraamde lasten T en T+1;
- les corrections pour risque de retour des OUT observés T et T+1. L'impact des événements irréversibles Les événements irréversibles sont des événements contractuels qui n'ont pas encore été observés dans les charges salariales mais qui se trouvent déjà au stade où la procédure ne peut être interrompue sans porter préjudice à des droits individuels. Seuls les événements suivants sont considérés comme étant des événements irréversibles : - un IN contractuel quand le service a proposé un contrat de travail au candidat sélectionné ; - de correcties voor het risico op terugkeer van geobserveerde OUT T en T+1. Impact van onomkeerbare bewegingen Onomkeerbare bewegingen zijn contractbewegingen die nog niet geobserveerd zijn in de loonlasten maar die zich wel reeds in een stadium bevinden waarin de procedure niet kan onderbroken worden zonder afbreuk te doen aan individuele rechten. Enkel de volgende bewegingen worden als onomkeerbaar beschouwd : - een IN contractueel wanneer de dienst een arbeidsovereenkomst aan de geselecteerde kandidaat heeft voorgesteld;
- un IN statutaire quand le service a consulté le candidat sélectionné - een IN statutair wanneer de dienst de geselecteerde kandidaat
pour occuper un emploi vacant ; geconsulteerd heeft om een vacante betrekking te bezetten;
- un OUT quand la cessation du lien juridique a formellement été - een OUT wanneer de beëindiging van de juridische band formeel ter
communiquée par le membre du personnel à son service (pension kennis is gebracht door het personeelslid aan zijn dienst (pensioen
demandée, préavis donné, ...) ou par le service à son membre de aangevraagd, opzeg gegeven, ...) of door de dienst aan zijn
personnel ; personeelslid;
- un UPGRADE (promotion, accession) est assimilée à un événement - een UPGRADE (bevordering, overgang) wordt geassimileerd met een
irréversible à partir du moment où le service a formellement onomkeerbare beweging vanaf het moment dat de dienst de vacante
communiqué la vacance d'emploi aux candidats potentiels. betrekking formeel ter kennis heeft gebracht aan de potentiële
L'impact T et T+1 estimé des événements irréversibles concerne kandidaten. De geraamde impact T en T+1 van de onomkeerbare bewegingen betreft de
l'estimation de l'impact sur la projection des charges individuelles raming van de impact op de projectie van de individuele lasten prorata
au prorata des dates de réalisations prévues : de voorziene realisatiedatum :
- OUT : l'économie est calculée sur base du paiement normal récurrent - OUT : de besparing wordt geraamd op basis van de normale recurrente
du mois de référence et d'un paramètre forfaitaire qui estime les betaling geobserveerd in de referentiemaand en een forfaitaire
autres coûts (pécule de vacances, prime de fin d'année, coûts parameter die de andere kosten raamt (vakantiegeld, eindejaarstoelage,
forfaitaires globaux); globale forfaitaire kosten);
- IN : le coût est estimé sur base d'un barème standard et d'un - IN : de kost wordt geraamd op basis van een standaardbarema en een
paramètre forfaitaire qui estime les autres coûts (pécule de vacances, forfaitaire parameter die de andere kosten raamt (vakantiegeld,
prime de fin d'année, coûts forfaitaires globaux); eindejaarstoelage, globale forfaitaire kosten);
- UPGRADE : le surcoût est estimé sur base d'un coût moyen et d'un - UPGRADE : de meerkost wordt geraamd op basis van een gemiddelde kost
paramètre forfaitaire qui estime les autres coûts (pécule de vacances, en een forfaitaire parameter om de andere kosten te ramen
prime de fin d'année, coûts forfaitaires globaux). (vakantiegeld, eindejaarstoelage, globale forfaitaire kosten).
L'impact de ces évènements peut être positif ou négatif en fonction de De impact van deze bewegingen kan positief of negatief zijn
leur type (IN, OUT, UPGRADE). afhankelijk van hun type (IN, OUT, UPGRADE).
Le TO BE incompressible De niet-samendrukbare TO BE
La situation AS IS T et T+1 corrigée avec l'impact estimé en T et T+1 De AS IS-situatie T en T+1 gecorrigeerd met de geraamde impact T en
des événements irréversibles donne le TO BE incompressible T et T+1. Impact des décisions opérationnelles Par décisions opérationnelles sont visées toutes les décisions à l'initiative du management RH qui impactent les charges et qui n'ont pas encore le statut d'irréversibilité. L'impact des décisions opérationnelles est estimé sur base d'un estimateur de coûts calculé sur base de la carrière et de l'échelle barémique ainsi que d'un paramètre forfaitaire qui estime les autres coûts (pécule de vacances, prime de fin d'année, coûts forfaitaires globaux). T+1 van de onomkeerbare bewegingen geeft de Niet-samendrukbare TO BE T en T+1 Impact van de operationele beslissingen Onder operationele beslissingen wordt verstaan alle beslissingen op initiatief van het HR-management die een impact hebben op de lasten en die nog niet de status van onomkeerbaarheid hebben. De impact van de operationele beslissingen wordt geraamd op basis van een kostenramer berekend op basis van de loopbaan en een weddenschaal en een forfaitaire parameter die de andere kosten raamt (vakantiegeld, eindejaarstoelage, globale forfaitaire kosten).
L'impact de ces décisions peut être positif ou négatif en fonction de De impact van deze beslissingen kan positief of negatief zijn
leur type (IN, OUT, UPGRADE). afhankelijk van hun type (IN, OUT, UPGRADE).
2. Calcul des indicateurs pour les KPI 2. Berekening van de indicatoren voor de KPI's
Budget T : le périmètre T des moyens budgétaires comprend : Budget T : de perimeter T van de budgettaire middelen omvat :
- la limite d'engagement T telle que spécifiée dans la circulaire en - de vastleggingslimiet T zoals bepaald in de omzendbrief inzake
matière d'enveloppes de personnel ; personeelsenveloppes;
- le cas échéant, les dernières corrections T communiquées par le SPF - in voorkomend geval, de latere correcties T meegedeeld door de FOD
B&Cg notamment suivant le contrôle budgétaire ; B&B inzonderheid ingevolge de begrotingscontrole;
- les coûts de personnel T qui peuvent être couverts par la provision - de personeelskosten T die door de interdepartementale provisie
interdépartementale conformément à la décision du Conseil des ministres. kunnen gedekt worden overeenkomstig de beslissing van de Ministerraad.
Budget T+1 : c'est le budget T corrigé avec l'économie prévue pour Budget T+1 : dit is het budget T gecorrigeerd met de voorziene
l'année T+1. besparing voor het jaar T+1.
Les charges totales corrigées des 12 derniers mois. Elles comprennent De gecorrigeerde totale lasten van de laatste 12 maanden. Zij omvatten
: :
- les charges totales réalisées des 12 derniers mois; - de gerealiseerde totale lasten van de laatste 12 maanden;
- les corrections de ces charges totales : identification de la part - de correcties op deze totale lasten : identificatie van het aandeel
des charges des 12 derniers mois qui n'est plus couverte par le van de lasten van de laatste 12 maanden dat niet meer gedekt is door
périmètre budgétaire de l'entité concernée en vertu du départ du de budgettaire perimeter van de entiteit ingevolge het vertrek van
personnel qui est associé à un transfert de charges ou vice versa. personeel dat gepaard gaat met een transfer van lasten of vice versa.
Le calcul des charges totales T : elles comprennent : De berekende totale lasten T : zij omvatten :
- les charges totales réalisées en T; - de gerealiseerde totale lasten in T;
- l'estimation des charges totales pour les mois restant de T sur base - de raming van de totale lasten voor de resterende maanden van T op
d'un rythme d'ordonnancement des dépenses en T-1. basis van het ordonnanceringsritme van de uitgaven in T-1.
La projection totale T. Elle est égale à la situation AS IS T et De totale projectie T. Zij is gelijk aan de AS IS-situatie T en omvat
comprend : :
- la projection des charges salariales individuelles T; - de projectie van de individuele loonlasten T;
- la projection des charges salariales estimées globalement T; - de projectie van de globaal geraamde loonlasten T;
- les coûts forfaitaires estimés T; - de forfaitair geraamde kosten T;
- la correction risque de retour en T; - de correctie risico op terugkeer in T;
- la correction de la projection T : identification des charges T qui - de correctie van de projectie T : identificatie van de lasten T die
ne dépendent ni de la projection ni des événements et qui soit niet afhangen van de projectie noch van de evenementen en die de
aggravent les charges futures estimées (ex. augmentation générale geraamde toekomstige lasten verzwaren (vb. voorziene algemene
prévue d'une prime) soit les allègent (ex. transfert prévu de verhoging van een premie) of verlichten (vb. voorziene transfer van
personnel associé à un transfert de charges). personeel gepaard gaand met een transfer van lasten).
La projection totale T+1. Elle est égale à la situation AS IS T+1 et De totale projectie T+1. Zij is gelijk aan de AS IS-situatie T+1 en
comprend : omvat :
- la projection des charges salariales individuelles T+1; - de projectie van de individuele loonlasten T+1;
- la projection des charges salariales estimées globalement T+1; - de projectie van de globaal geraamde loonlasten T+1;
- les coûts forfaitaires estimés T+1; - de forfaitair geraamde kosten T +1;
- la correction risque de retour en T+1; - de correctie risico op terugkeer T+1;
- la correction de la projection T+1 : identification des charges T+1 - de correctie van de projectie T+1 : identificatie van de lasten T+1
qui ne dépendent ni de la projection ni des événements et qui soit die niet afhangen van de projectie noch van de evenementen en die de
aggravent les charges futures estimées (ex. augmentation générale geraamde toekomstige lasten verzwaren (vb. voorziene nieuwe premies)
prévue d'une prime) soit les allègent (ex. transfert prévu de of verlichten (vb. voorziene transfer van personeel gepaard gaand met
personnel associé à un transfert de charges). een transfer van lasten).
L'impact T des événements irréversibles. Il comprend : De impact T van de onomkeerbare evenementen. Hij omvat :
- l'impact estimé T des OUT définitifs; - de geraamde impact T van de definitieve OUT;
- l'impact estimé T des IN; - de geraamde impact T van de IN;
- l'impact estimé T des UPGRADE. - de geraamde impact T van de UPGRADE.
L'impact T+1 des événements irréversibles. Il comprend : De impact T+1 van de onomkeerbare evenementen. Hij omvat :
- l'impact estimé T+1 des OUT définitifs; - de geraamde impact T+1 van de definitieve OUT;
- l'impact estimé T+1 des IN; - de geraamde impact T+1 van de IN;
- l'impact estimé T+1 des UPGRADE. - de geraamde impact T+1 van de UPGRADE;
La projection totale corrigée T. Elle est égale au TO BE De gecorrigeerde totale projectie T. Zij is gelijk aan de
incompressible T et comprend : Niet-samendrukbare TO BE T en omvat :
- la situation AS IS T; - de AS IS-situatie T;
- l'impact des événements irréversibles. - de impact T van de onomkeerbare evenementen.
La projection totale corrigée T+1. Elle est égale au TO BE De gecorrigeerde totale projectie T+1. Zij is gelijk aan de
incompressible T +1 et comprend : Niet-samendrukbare TO BE T+1 en omvat :
- la situation AS IS T; - de AS IS-situatie T+1;
- l'impact T+1 des événements irréversibles. - de impact T+1 van de onomkeerbare evenementen.
L'impact des décisions opérationnelles. Il comprend : De impact T van de operationele beslissingen. Hij omvat :
- l'impact estimé T des IN; - de geraamde impact T van de IN;
- l'impact estimé T des UPGRADE; - de geraamde impact T van de UPGRADE;
- l'impact estimé T des OUT. - de geraamde impact T van de OUT.
L'impact T+1 des décisions opérationnelles. Il comprend : De impact T+1 van de operationele beslissingen. Hij omvat :
- l'impact estimé T+1 des IN; - de geraamde impact T+1 van de IN;
- l'impact estimé T+1 des UPGRADE; - de geraamde impact T+1 van de UPGRADE;
- l'impact estimé T+1 des OUT. - de geraamde impact T+1 van de OUT.
3. Calcul des KPI 1 à 3 3. Berekening van de KPI's 1 tot 3
KPI 1 sur Budget T : est la différence entre le budget T et la charge KPI 1 op Budget T : is het verschil tussen het budget T en de
totale corrigée des 12 derniers mois. gecorrigeerde totale lasten van de laatste 12 maanden.
KPI 1 sur Budget T+1 : est la différence entre le budget T+1 et la KPI 1 op Budget T+1 : is het verschil tussen het budget T+1 en de
charge totale corrigée des 12 derniers mois. gecorrigeerde totale lasten van de laatste 12 maanden.
KPI 1bis sur Budget T : est la différence entre le budget T et la KPI 1bis op Budget T : is het verschil tussen het budget T en de
charge totale calculée T. berekende totale lasten T.
KPI 1bis sur Budget T+1 : est la différence entre le budget T+1 et la KPI 1bis op Budget T+1 : is het verschil tussen het budget T+1 en de
charge totale calculée T. berekende totale lasten T+1.
KPI 2 pour T : est la différence entre le budget T et la projection KPI 2 voor T : is het verschil tussen het budget T en de totale
totale T. projectie T.
KPI 2 pour T+1 : est la différence entre le budget T+1 et la KPI 2 voor T+1 : is het verschil tussen het budget T+1 en de totale
projection totale T+1. projectie T+1.
KPI 3 pour T : est la différence entre le budget T et la projection KPI 3 voor T : is het verschil tussen het budget T en de gecorrigeerde
totale corrigée T. totale projectie T.
KPI 3 pour T+1 : est la différence entre le budget T +1 et la KPI 3 voor T+1 : is het verschil tussen het budget T+1 en de
projection totale corrigée T+1. gecorrigeerde totale projectie T+1.
4. Calcul des KPI 4 à 5 4. Berekening van de KPI's 4 en 5
KPI 4 pour T : permet d'examiner si une marge positive T (cash flow) KPI 4 voor T : laat toe na te gaan of er een positieve marge T (cash
existe pour des décisions ponctuelles. flow) bestaat voor punctuele beslissingen.
Il est égal à la somme de : Hij is gelijk aan de som van :
- Le KPI 3 pour T adapté si nécessaire à l'initiative de l'entité. - De KPI 3 voor T desgevallend aangepast op initiatief van de
L'entité peut pour T : entiteit. De entiteit kan voor T :
o adapter les paramètres standards sur les "dépenses propres" et o de standaardparameters inzake de "eigen uitgaven" en de "natuurlijke
"l'évolution naturelle de la masse salariale" à ses propres paramètres de gestion ; evolutie van de loonmassa" aanpassen aan de eigen beheersparameters;
o prévoir des corrections de charge en positif ou en négatif qui sont o correcties in plus of min van de lasten voorzien die specifiek zijn
spécifiques pour l'entité et ne dépendent pas de la projection des voor de entiteit en niet afhangen van de projectie of van de
événements (ex. correction à la hausse pour la couverture des evenementen (vb. correctie in plus voor dekking van nieuwe premies
nouvelles primes prévues pour le personnel de l'entité). voorzien voor personeel van de entiteit).
- L'impact T des décisions opérationnelles autorisées dont l'exécution - De impact T van de gemachtigde operationele beslissingen waarvan de
est formellement en cours. uitvoering formeel lopend is.
KPI 4 pour T+1 : permet d'examiner si une marge structurelle positive KPI 4 voor T+1 : laat toe na te gaan of er een positieve structurele
existe. Ce KPI constitue la base de décision pour l'ordonnateur. marge bestaat. Deze KPI vormt de beslissingsbasis voor de ordonnateur.
Il est égal à la somme de : Hij is gelijk aan de som van :
- Le KPI 3 pour T adapté si nécessaire à l'initiative de l'entité. - De KPI 3 voor T desgevallend aangepast op initiatief van de
L'entité peut pour T +1 : entiteit. De entiteit kan voor T+1 :
o adapter les paramètres standards sur les "dépenses propres" et o de standaardparameters inzake de "eigen uitgaven" en de "natuurlijke
"l'évolution naturelle de la masse salariale" à ses propres paramètres de gestion ; evolutie van de loonmassa" aanpassen aan de eigen beheersparameters;
o prévoir des corrections de charge en positif ou en négatif qui sont o correcties in plus of min van de lasten voorzien die specifiek zijn
spécifiques pour l'entité. voor de entiteit.
- L'impact T+1 des décisions opérationnelles autorisées dont - De impact T+1 van de gemachtigde operationele beslissingen waarvan
l'exécution est formellement en cours. de uitvoering formeel lopend is.
KPI 5 : permet d'évaluer l'écart entre les limites d'engagement et les KPI 5 : laat toe de kloof te evalueren tussen de vastleggingslimiet en
décisions cibles. de beoogde beslissingen.
Pour T : il est égal à la somme de : Voor T : is hij gelijk aan de som van :
- le KPI 4 pour T; - de KPI 4 voor T;
- l'impact T pour les décisions opérationnelles qui ne sont pas encore - de impact T van de voorziene operationele beslissingen die nog niet
autorisées. gemachtigd zijn.
Pour T+1 : il est égal à la somme de : Voor T+1 : is hij gelijk aan de som van :
- le KPI 4 pour T+1; - de KPI 4 voor T+1;
- l'impact T+1 pour les décisions opérationnelles qui ne sont pas - de impact T +1 van de voorziene operationele beslissingen die nog
encore autorisées. niet gemachtigd zijn.
5. Abrogation de circulaire 5. Opheffing van omzendbrief
La circulaire n° 622 du 11 janvier 2013 - Information relative à la De omzendbrief nr. 622 van 11 januari 2013 - Informatie over de
méthodologie pour l'élaboration et le suivi de l'exécution d'un plan methodologie voor de opmaak en opvolging van de uitvoering van een
de personnel sur la base de l'enveloppe de personnel est abrogée. personeelsplan op basis van de personeelsenveloppe, wordt opgeheven.
Le Ministre du Budget, De Minister van Begroting,
H. JAMAR H. JAMAR
Le Ministre de la Défense, chargé de la Fonction publique, De Minister van Defensie, belast met Ambtenarenzaken,
S. VANDEPUT S. VANDEPUT
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