BANQUE NATIONALE DE BELGIQUE

Liste des contrôles arithmétiques et logiques auxquels sont soumis les formulaires de dépôt « comptes annuels et autres documents à déposer en vertu du Code des sociétés », applicables aux exercices comptables débutant après le 31 décembre 2015, déposés à la Banque nationale de Belgique et établis suivant les modèles prévus par l'arrêté royal du 30 janvier 2001 portant exécution du Code des sociétés La présente liste remplace la liste publiée au Moniteur belge du 15 juillet 2016 (p. 44.652 à 44.658), suite à la correction du code rubrique « 635/7 » du compte de résultats, qui a été remplacé par le code « 635/8 ».

A.Liste des contrôles réalisés au départ du modèle complet pour entreprises I.BILAN I.1.Actifs immobilisés 22/27=22 + 23 + 24 + 25 + 26 + 27 280/1=280 + 281 282/3 =282 + 283 284/8=284 + 285/8 28=280/1 + 282/3 + 284/8 21/28=21 + 22/27 + 28 I.2.Actifs circulants 29=290 + 291 30/36=30/31 + 32 + 33 + 34 + 35 + 36 3=30/36 + 37 40/41=40 + 41 50/53=50 + 51/53 50 ?1310 29/58=29 + 3 + 40/41 + 50/53 + 54/58 + 490/1 I.3.Capitaux propres 10=100 - 101 131 =1310 + 1311 13=130 + 131 + 132 + 133 10/15=10 + 11 + 12 + 13 + 14 + 15 - 19 I.4.Provisions pour risques et charges 160/5=160 + 161 + 162 + 163 + 164/5 16=160/5 + 168 I.5.Dettes 170/4=170 + 171 + 172 + 173 + 174 175=1750 + 1751 17=170/4 + 175 + 176 + 178/9 43=430/8 + 439 44 =440/4 + 441 45 =450/3 + 454/9 42/48 =42 + 43 + 44 + 46 + 45 + 47/48 17/49 =17 + 42/48 + 492/3 I.6.Total bilantaire 20/58=20 + 21/28 + 29/58 10/49=10/15 + 16 + 17/49 20/58=10/49 II.COMPTE DE RESULTATS, AFFECTATIONS ET PRELEVEMENTS 70/76A=70 + 71 + 72 + 74 + 76A 60=600/8 + 609 60/66A=60 + 61 + 62 + 630 + 631/4 + 635/8 + 640/8 + 649 + 66A 9901=70/76A - 60/66A 75=750 + 751 + 752/9 75/76B =75 + 76B 65=650 + 651 + 652/9 65/66B=65 + 66B 9903= 9901 + 75/76B - 65/66B 67/77= 670/3 - 77 9904= 9903 + 780 - 680 - 67/77 9905= 9904 + 789 - 689 9906= 9905 + 14P 791/2= 791 + 792 691/2= 691 + 6920 + 6921 694/7= 694 + 695 + 696 + 697 14= 9906 + 791/2 - 691/2 + 794 - 694/7 62 et 9087si (62 - 624) ? 50.000 EUR(1) III.CONTROLES DE COHERENCE ENTRE LES RUBRIQUES DE L'ANNEXE, D'UNE PART, ET ENTRE CELLES-CI ET DIVERS ELEMENTS DU BILAN ET DU COMPTE DE RESULTATS, D'AUTRE PART III.1. Etat des frais d'établissement Si 8002 ou 8003 ou 8004 est complétée, alors 20 = 20P + 8002 - 8003 + 8004 Si 200/2 ou 204 est complétée, alors 20 ? 200/2 + 204 III.2. Etat des immobilisations incorporelles 8051=8051P + 8021 - 8031 + 8041 8121=8121P + 8071 - 8081 + 8091 - 8101 + 8111 81311=8051 - 8121 8055=8055P + 8025 - 8035 + 8045 8125=8125P + 8075 - 8085 + 8095 - 8105 + 8115 81312=8055 - 8125 81313=8056 - 8126 81313=0 8052=8052P + 8022 - 8032 + 8042 8122=8122P + 8072 - 8082+ 8092 - 8102+ 8112 211=8052 - 8122 8053=8053P + 8023 - 8033 + 8043 8123=8123P + 8073 - 8083 + 8093 - 8103 + 8113 212=8053 - 8123 8054=8054P + 8024 - 8034 + 8044 8124=8124P + 8074 - 8084 + 8094 - 8104 + 8114 213=8054 - 8124 21=81311 + 81312 + 81313 + 211 + 212 + 213 III.3. Etat des immobilisations corporelles 8191=8191P + 8161 - 8171 + 8181 8251=8251P + 8211 + 8221 - 8231 + 8241 8321=8321P + 8271 - 8281 + 8291 - 8301 + 8311 22=8191 + 8251 - 8321 8192=8192P + 8162 - 8172 + 8182 8252=8252P + 8212 + 8222 - 8232 + 8242 8322=8322P + 8272 - 8282 + 8292 - 8302 + 8312 23=8192 + 8252 - 8322 8193=8193P + 8163 - 8173 + 8183 8253=8253P + 8213 + 8223 - 8233 + 8243 8323=8323P + 8273 - 8283 + 8293 - 8303 + 8313 24=8193 + 8253 - 8323 8194=8194P + 8164 - 8174 + 8184 8254=8254P + 8214 + 8224 - 8234 + 8244 8324=8324P + 8274 - 8284 + 8294 - 8304 + 8314 25=8194 + 8254 -8324 25=250 + 251 + 252 8195=8195P + 8165 - 8175 + 8185 8255=8255P + 8215 + 8225 - 8235 + 8245 8325=8325P + 8275 - 8285 + 8295 - 8305 + 8315 26=8195 + 8255 - 8325 8196=8196P + 8166 - 8176 + 8186 8256=8256P + 8216 + 8226 - 8236 + 8246 8326=8326P + 8276 - 8286 + 8296 - 8306 + 8316 27=8196 + 8256 - 8326 III.4. Etat des immobilisations financières 8391=8391P + 8361 - 8371 + 8381 8451=8451P + 8411 + 8421 - 8431 + 8441 8521=8521P + 8471 - 8481 + 8491 - 8501 + 8511 8551=8551P + 8541 280=8391 + 8451 - 8521 - 8551 8392=8392P + 8362 - 8372 + 8382 8452=8452P + 8412 + 8422 - 8432 + 8442 8522=8522P + 8472 - 8482 + 8492 - 8502 + 8512 8552=8552P + 8542 282=8392 + 8452 - 8522 - 8552 8393=8393P + 8363 - 8373 + 8383 8453=8453P + 8413 + 8423 - 8433 + 8443 8523=8523P + 8473 - 8483 + 8493 - 8503 + 8513 8553=8553P + 8543 284=8393 + 8453 - 8523 - 8553 281=281P + 8581 - 8591 - 8601 + 8611 + 8621 + 8631 283=283P + 8582 - 8592 - 8602 + 8612 + 8622 + 8632 285/8=285/8P + 8583 - 8593 - 8603 + 8613 + 8623 + 8633 III.5. Amortissements et réductions de valeur 630 + 660 + 6501? 8003 + 8071 + 8072 + 8073 + 8074 + 8271 + 8272 + 8273 + 8274 + 8275 + 8276 Si 8003 > 0 alors 630 + 660 + 6501= 8003 + 8071 + 8072 + 8073 + 8074 + 8271 + 8272 + 8273 + 8274 + 8275 + 8276 760 =8081 + 8082 + 8083 + 8084 + 8281 + 8282 + 8283 + 8284 + 8285 + 8286 661 = 8471 + 8472 + 8473 + 8601 + 8602 + 8603 761 = 8481 + 8482 + 8483 + 8611 + 8612 + 8613 III.6. Placements de trésorerie 51 =8681 - 8682 + 8683 52 ?8684 53 =8686 + 8687 + 8688 51/53 =51 + 52 + 53 + 8689 III.7. Etat des dettes 8801=8811 + 8821 + 8831 + 8841 + 8851 8861=8871 + 8881 42=8801 + 8861 + 8891 + 8901 8802=8812 + 8822 + 8832 + 8842 + 8852 8862=8872 + 8882 8912=8802 + 8862 + 8892 + 8902 8803=8813 + 8823 + 8833 + 8843 + 8853 8863=8873 + 8883 8913=8803 + 8863 + 8893 + 8903 17=8912 + 8913 170/4=8802 + 8803 170=8812 + 8813 171=8822 + 8823 172=8832 + 8833 173=8842 + 8843 174=8852 + 8853 175 =8862 + 8863 1750=8872 + 8873 1751=8882 + 8883 176 =8892 + 8893 178/9 = 8902 + 8903 8921=8931 + 8941 + 8951 + 8961 + 8971 8981=8991 + 9001 9061=8921 + 8981 + 9011 + 9021 + 9051 8922=8932 + 8942 + 8952 + 8962 + 8972 8982=8992 + 9002 9022=9032 + 9042 9062=8922 + 8982 + 9012 + 9022 + 9052 8921?170/4 + 8801 + 43 8931?170 + 8811 8941?171 + 8821 8951?172 + 8831 8961?173 + 8841 + 430/8 8971?174 + 8851 + 439 8981?175 + 8861 + 44 8991?1750 + 8871 + 440/4 9001 ?1751 + 8881 + 441 9011?176 + 8891 + 46 9021 ?45 9051?178/9 + 8901 + 47/48 8922?170/4 + 8801 + 43 8932?170 + 8811 8942 ?171 + 8821 8952?172 + 8831 8962?173 + 8841 + 430/8 8972?174 + 8851 + 439 8982?175 + 8861 + 44 8992?1750 + 8871 + 440/4 9002?1751 + 8881 + 441 9012?176 + 8891 + 46 9022?45 9032?450/3 9042?454/9 9052?178/9 + 8901 + 47/48 450/3 + 178/9?9072 + 9073 + 450 454/9 + 178/9?9076 + 9077 III.8. Résultat d'exploitation 74 ?740 62=620 + 621 + 622 + 623 + 624 631/4=9110 - 9111 + 9112 - 9113 635/8=9115 - 9116 640/8=640 + 641/8 III.9. Résultats financiers 752/9?9125 + 9126 651=6510 - 6511 652/9?653 + 6560 - 6561 III. 10. Résultats non récurrents 76A=760 + 7620 + 7630 + 764/8 76B=761 + 7621 + 7631 + 769 66A=660 + 6620 + 6630 + 664/7 + 6690 66B=661 + 6621 + 6631 + 668 + 6691 76=76A + 76B 66=66A + 66B III.11. Impôts sur le résultat 9134=9135 - 9136 + 9137 9138=9139 + 9140 670/3= 9134 + 9138 III.12. Droits et engagements hors bilan 9149?9150 + 9151 + 9153 III.13.Relations avec les entreprises liées, les entreprises associées et les entreprises avec lesquelles il existe un lien de participation 281= 9271 + 9281 282/3=9252 + 9253 9252 =9262 + 9272 + 9282 9253=9263 + 9273 + 9283 9291= 9301 + 9311 9321= 9331 + 9341 9351=9361 + 9371 282=9262 + 9263 283=9272 + 9273 + 9282 + 9283 9292=9302 + 9312 9293=9303 + 9313 9352=9362 +9372 9353=9363 +9373 29?9301 + 9302 + 9303 51/53?9321 51?9331 17?9361 + 9362 + 9363 42/48?9371 + 9372 + 9373 750?9421 751?9431 752/9?9441 652/9?9471+ 6560 - 6561 9461?650 + 6503 9481?7630 + 7631 + 74 - 740 9491?6630 + 6631 + 641/8 B.Liste des contrôles réalisés au départ du modèle abrégé pour petites entreprises I.BILAN I.1. Actifs immobilisés 22/27=22 + 23 + 24 + 25 + 26 + 27 21/28 =21 + 22/27 + 28 I.2 Actifs circulants 29=290 + 291 3=30/36 + 37 40/41 =40 + 41 29/58=29 + 3 + 40/41 + 50/53 + 54/58 + 490/1 I.3. Capitaux propres 10=100 - 101 131 =1310 + 1311 13 =130 + 131 + 132 + 133 10/15=10 + 11 + 12 + 13 + 14 + 15 - 19 I.4. Provisions et impôts différés 16=160/5 + 168 160/5=160 + 161 + 162 + 163 + 164/5 I.5. Dettes 170/4=172/3 + 174/0 17 =170/4 + 175 + 176 + 178/9 43=430/8 + 439 44=440/4 + 441 45 =450/3 + 454/9 42/48=42 + 43 + 44 + 45 + 46 + 47/48 17/49=17 + 42/48 + 492/3 I.6. Total bilantaire 20/58=20 + 21/28 + 29/58 10/49=10/15 + 16 + 17/49 20/58=10/49 II.COMPTE DE RESULTATS, AFFECTATIONS ET PRELEVEMENTS 9901=9900 - 62 - 630 - 631/4 - 635/8- 640/8 - 649 - 66A 75/76B=75 + 76B 753?75 65/66B=65 + 66B 9903=9901 + 75/76B - 65/66B 9904=9903 + 780 - 680 - 67/77 9905=9904 + 789 - 689 9906=9905 + 14P 691/2=691 + 6920 + 6921 694/7=694 + 695 + 696 + 697 14=9906 + 791/2 - 691/2 + 794 - 694/7 III.ANNEXE III.1. Etat des immobilisations 8059=8059P + 8029 - 8039 + 8049 8129=8129P + 8079 - 8089 + 8099 - 8109 + 8119 21=8059 - 8129 8199=8199P + 8169 - 8179 + 8189 8259=8259P + 8219 + 8229 - 8239 + 8249 8329=8329P + 8279 - 8289 + 8299 - 8309 + 8319 22/27=8199 + 8259 - 8329 8395=8395P + 8365 - 8375 + 8385 + 8386 8455=8455P + 8415 + 8425 - 8435 + 8445 8525=8525P + 8475 - 8485 + 8495 - 8505 + 8515 8555=8555P + 8545 28=8395 + 8455 - 8525 - 8555 III.2. Etat du capital 50/53?8721 III.3. Etat des dettes 17=8912 + 8913 8921=891 + 901 8981=8991 + 9001 9061=8921 + 8981 + 9011 + 9021 + 9051 8922=892 + 902 8982=8992 + 9002 9022=9032 + 9042 9062=8922 + 8982 + 9012 + 9022 + 9052 III.4. Résultats 76=76A + 76B 66=66A + 66B 76A?8089 + 8289 76B?8485 IV. AUTRES DOCUMENTS A DEPOSER EN VERTU DU CODE DES SOCIETES 450/3 + 178/9 ?9072 454/9 + 178/9 ?9076 C.Liste des contrôles réalisés au départ du modèle micro pour microsociétés I.BILAN I.1. Actifs immobilisés 22/27=22 + 23 + 24 + 25 + 26 + 27 21/28 =21 + 22/27 + 28 I.2. Actifs circulants 29=290 + 291 3=30/36 + 37 40/41=40 + 41 29/58=29 + 3 + 40/41 + 50/53 + 54/58 + 490/1 I.3. Capitaux propres 10=100 - 101 131 =1310 + 1311 13 =130 + 131 + 132 + 133 10/15=10 + 11 + 12 + 13 + 14 + 15 - 19 I.4. Provisions et impôts différés 16=160/5 + 168 160/5=160 + 161 + 162 + 163 + 164/5 I.5. Dettes 170/4=172/3 + 174/0 17 =170/4 + 175 + 176 + 178/9 43=430/8 + 439 44=440/4 + 441 45 =450/3 + 454/9 42/48=42 + 43 + 44 + 45 + 46 + 47/48 17/49=17 + 42/48 + 492/3 I.6. Total bilantaire 20/58=20 + 21/28 + 29/58 10/49=10/15 + 16 + 17/49 20/58=10/49 II. COMPTE DE RESULTATS, AFFECTATIONS ET PRELEVEMENTS 9901=9900 - 62 - 630 - 631/4 - 635/8 - 640/8 - 649 - 66A 75/76B=75 + 76B 753?75 65/66B=65 + 66B 9903=9901 + 75/76B - 65/66B 9904=9903 + 780 - 680 - 67/77 9905=9904 + 789 - 689 9906=9905 + 14P 691/2=691 + 6920 + 6921 694/7=694 + 695 + 696 + 697 14=9906 + 791/2 - 691/2 + 794 - 694/7 III. ANNEXE III.1. Etat des immobilisations 8059=8059P + 8029 - 8039 + 8049 8129=8129P + 8079 - 8089 + 8099 - 8109 + 8119 21=8059 - 8129 8199=8199P + 8169 - 8179 + 8189 8259=8259P + 8219 + 8229 - 8239 + 8249 8329=8329P + 8279 - 8289 + 8299 - 8309 + 8319 22/27=8199 + 8259 - 8329 8395=8395P + 8365 - 8375 + 8385 + 8386 8455=8455P + 8415 + 8425 - 8435 + 8445 8525=8525P + 8475 - 8485 + 8495 - 8505 + 8515 8555=8555P + 8545 28=8395 + 8455 - 8525 - 8555 76A?8089 + 8289 76B?8485 III.2. Etat du capital 50/53?8721 IV. AUTRES DOCUMENTS A DEPOSER EN VERTU DU CODE DES SOCIETES 450/3 + 178/9?9072 454/9 + 178/9 ?9076 _______ Note (1) Présence simultanée de montants aux rubriques 62 et 9087 requise lorsque le montant des rubriques (62 - 624) est supérieur ou égal à 50.000 EUR.