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Verslag over de operaties van het boekjaar 2001, bekendgemaakt overeenkomstig artikel 7 van de besluitwet van 18 mei 1945 houdende oprichting van een Rentenfonds Dit verslag bevat de jaarrekening van het Rentenfonds zoals zij voor controle aan h Een jaarverslag, uitgegeven door het Rentenfonds en in normale omstandigheden beschikbaar omstreeks(...) Rapport sur les opérations de l'exercice 2001, publié conformément à l'article 7 de l'arrêté-loi du 18 mai 1945, portant création d'un Fonds des Rentes Le présent rapport reprend les comptes annuels du Fonds des Rentes, tels qu'ils sont transmis Un rapport annuel, édité par le Fonds des Rentes et normalement disponible vers le mois de juin 200(...)
MINISTERIE VAN FINANCIEN Verslag over de operaties van het boekjaar 2001, bekendgemaakt overeenkomstig artikel 7 van de besluitwet van 18 mei 1945 houdende oprichting van een Rentenfonds Dit verslag bevat de jaarrekening van het Rentenfonds zoals zij voor controle aan het Rekenhof is voorgelegd, samen met toelichtingen bij het verloop tijdens het boekjaar van de belangrijkste elementen van de balans, van de portefeuille overheidsfondsen en van de resultaten. Een jaarverslag, uitgegeven door het Rentenfonds en in normale omstandigheden beschikbaar omstreeks juni 2002, zal bovendien de algemene financiële ontwikkeling van het afgelopen jaar beschrijven. Het zal een overzicht geven van de ontwikkelingen op de primaire en de secundaire markt van de overheidsfondsen. Tevens zullen de activiteiten worden beschreven die het Fonds, in het kader van zijn regelgevende en toezichthoudende bevoegdheden, heeft verricht. Het zal ook statistische en juridische bijlagen bevatten. 1. Verloop van de voornaamste balansposten van het Rentenfonds (zie MINISTERE DES FINANCES Rapport sur les opérations de l'exercice 2001, publié conformément à l'article 7 de l'arrêté-loi du 18 mai 1945, portant création d'un Fonds des Rentes Le présent rapport reprend les comptes annuels du Fonds des Rentes, tels qu'ils sont transmis pour contrôle à la Cour des Comptes, ainsi que des commentaires sur l'évolution, au cours de l'exercice, des principaux éléments du bilan, du portefeuille de fonds publics et des résultats. Un rapport annuel, édité par le Fonds des Rentes et normalement disponible vers le mois de juin 2002, retracera en outre l'évolution financière générale pendant l'année écoulée. Il donnera un aperçu des développements intervenus sur les marchés primaire et secondaire des fonds publics. Il mentionnera également les activités exercées par le Fonds dans le cadre de ses compétences de réglementation et de contrôle et contiendra des annexes statistique et juridique. 1. Evolution des principaux postes du bilan du Fonds des Rentes (voir
ook tabel 1 en verklarende bijlage) aussi tableau 1 et annexe explicative)
De boekwaarde van de portefeuille overheidsfondsen is gedaald van D'une fin d'exercice à l'autre, le portefeuille de fonds publics
202,9 miljoen aan het einde van het voorgaande boekjaar tot 190 exprimé en valeur comptable passa de 202,9 millions à 190 millions. La
miljoen aan het einde van het verslagjaar. De nominale waarde (1) liep
terug met 13,5 miljoen en kwam aldus uit op 189,7 miljoen. Ten gevolge valeur nominale (1) baissa de 13,5 millions et atteignit ainsi 189,7
van de koersstijgingen in de tweede helft van het jaar is de millions. Du fait des hausses de cours enregistrées durant le second
beurswaarde daarentegen slechts met 11,7 miljoen verminderd, tot een semestre, la valeur boursière ne se contracta par contre que de 11,7
bedrag van 191,9 miljoen. millions, s'établissant à 191,9 millions.
De voorschotten van de Belgische Staat namen van het ene jaareinde tot Les avances consenties par l'Etat belge passèrent de 83,2 millions à
het andere af van 83,2 miljoen tot 59,8 miljoen. Ze liepen sterker 59,8 millions d'une fin d'année à l'autre. Elles se réduisirent plus
terug dan de portefeuille overheidsfondsen. Die ontwikkeling is toe te fortement que le portefeuille de fonds publics. Cette évolution est
schrijven aan de daling, ten opzichte van 2000, van de verlopen maar due à la baisse, par rapport à 2000, du montant des intérêts courus
niet-geïnde interesten alsook aan het gunstige verloop van de mais non perçus ainsi qu'à l'évolution favorable des résultats de
resultaten van het lopende boekjaar. De eigen middelen van het l'exercice en cours. Les moyens propres dont disposait le Fonds des
Rentenfonds zijn gestegen. Rentes augmentèrent.
2. Schommelingen van de portefeuille overheidsfondsen (zie tabel 2) 2. Fluctuations du portefeuille de fonds publics (voir tableau 2)
De nominale waarde van de portefeuille overheidsfondsen is gedaald van L'encours en valeur nominale du portefeuille de fonds publics décrut,
204,1 miljoen aan het einde van het voorgaande boekjaar tot 191,1 passant de 204,1 millions à la fin de l'exercice précédent à 191,1
miljoen. millions.
Het regulerende optreden van het Fonds op de beursrentenmarkt gaf Les interventions régulatrices du Fonds sur le marché boursier des
aanleiding tot een netto-aankoop van effecten ten belope van 99,2 rentes se clôturèrent par un achat net de titres de 99,2 millions, un
miljoen, dat is ongeveer 30 pct. meer dan het bedrag van 75,8 miljoen montant environ 30 p.c. supérieur aux 75,8 millions que le Fonds avait
dat het Fonds in 2000 op die manier in portefeuille had genomen. Als acquis en portefeuille par cette voie en 2000. Suite à la diminution
gevolg van de vermindering van het aantal klassieke leningen en gelet du nombre d'emprunts classiques et en vue du démarrage d'un nouveau
op de start van een nieuw systeem voor de vereffening van système de liquidation des transactions boursières, la Caisse
beurstransacties, staakte de Amortisatiekas vanaf de maand december de d'amortissement cessa, à partir du mois de décembre, les rachats
terugkopen van klassieke leningen op de beurs. Deze factor en het d'amortissement en bourse des emprunts classiques. Cet élément ainsi
que l'importance croissante des bons d'Etat, pour lesquels il n'est
groeiende belang van staatsbons, waarvoor de Amortisatiekas geen pas prévu de rachats par la Caisse d'amortissement ont eu pour
terugkopen verricht, leidden tot grotere netto-aankopen door het Fonds conséquence que le Fonds a dû procéder à des achats nets plus
om het structurele aanbodoverschot op de markt weg te werken. importants pour résorber l'excédent structurel de l'offre sur le
Het Fonds tekende voor 32,1 miljoen in op staatsbons, dat is een hoger marché. Le Fonds souscrivit aux bons d'Etat à concurrence de 32,1 millions, un
bedrag dan de vorig jaar opgetekende inschrijvingen van 30,2 miljoen. montant supérieur aux 30,2 millions enregistrés l'année passée. La
Het aandeel van de staatsbons in de portefeuille nam toe van 64 pct. portion des bons d'Etat dans le portefeuille passa de 64 p.c. lors de
in het voorgaande boekjaar tot 79 pct., en steeg aldus met 10 miljoen, l'exercice précédent à 79 p.c., augmentant ainsi de 10 millions, alors
terwijl de klassieke leningen in de portefeuille met 19 miljoen que les emprunts classiques dans le portefeuille diminuèrent de 19
afnamen. millions.
De inningen van terugbetaalbare effecten bedroegen 37,8 miljoen. Les encaissements de titres remboursables portèrent sur 37,8 millions.
De buitenbeurstransacties sloten met een nettoverkoop van 106,5 Les opérations hors bourse se soldèrent par une vente nette de 106,5
miljoen. In het voorgaande jaar was een verkoopsaldo van 55,4 miljoen millions. L'année précédente avait connu un solde vendeur de 55,4
opgetekend. Die stijging houdt verband met de toename van de millions. Cette hausse est liée à l'augmentation des achats nets lors
netto-aankopen bij de regulering van de beurs. Om de omvang van zijn de la régularisation en bourse. Afin de limiter la taille de son
portefeuille te beperken kan het Fonds er immers toe gebracht worden portefeuille, le Fonds peut être amené à chercher une contrepartie
een tegenpartij buiten de beurs te zoeken. hors bourse.
3. Resultaten (zie tabel 3) 3. Résultats (voir tableau 3)
3.1 Financiële resultaten op de portefeuille 3.1 Résultats financiers sur le portefeuille
Op de portefeuille overheidsfondsen werd over het boekjaar een Un résultat financier positif de 8,5 millions fut acté sur le
positief financieel resultaat van 8,5 miljoen opgetekend. Het is voor portefeuille de fonds publics au cours de l'exercice. Il se compose de
6,7 miljoen samengesteld uit lopende financiële resultaten en voor 1,8 résultats financiers courants pour 6,7 millions et de résultats non
miljoen uit transactieresultaten die niet recurrent zijn. récurrents sur transactions pour 1,8 million.
De lopende financiële resultaten op de portefeuille overheidsfondsen Les résultats financiers courants sur le portefeuille de fonds publics
worden verkregen door de renteresultaten te verminderen met de
interesten op de voorschotten van de Belgische Staat, die een gedeelte s'obtiennent en déduisant des résultats d'intérêts les intérêts sur
van de portefeuille financieren. Het met eigen middelen gefinancierde les avances consenties par l'Etat belge, qui financent une partie du
deel van de portefeuille heeft voor 6 miljoen bijgedragen tot de portefeuille. Ils peuvent être scindés en 6 millions de résultats dus
lopende financiële resultaten en het met vreemde middelen à la part autofinancée du portefeuille et 0,7 million attribuable au
gefinancierde deel voor 0,7 miljoen. Het gemiddelde rendement van de portefeuille financé par des moyens externes. En effet, le rendement
portefeuille kwam immers boven de gemiddelde financieringsvoet uit. moyen du portefeuille fut supérieur à son coût de financement moyen.
Dit verschil nam vooral toe in de tweede helft van het jaar. Cette différence s'accentua surtout au cours du deuxième semestre.
Ondanks de lichte toename van de financieringskosten stegen de lopende En dépit de la légère hausse des coûts de financement, les résultats
financiële resultaten met 0,6 miljoen ten opzichte van het voorgaande financiers courants augmentèrent de 0,6 million comparativement à
boekjaar, dankzij de groei van de renteresultaten. l'exercice précédent grâce à la croissance des résultats d'intérêts.
3.1.1 Renteresultaten 3.1.1 Résultats d'intérêts
De renteresultaten bestaan uit, enerzijds, de verworven Les résultats d'intérêts se composent, d'une part, des intérêts bruts
bruto-interesten en, anderzijds, het verschil tussen de boekwaarde van promérités et, d'autre part, de la différence entre la valeur
de effecten, die aan het einde van de periode op basis van hun comptable des titres, recalculée en fin de période d'après leur
gemiddelde actuariële rendement is herberekend, en hun vorige rendement actuariel moyen, et leur valeur comptable moyenne
gemiddelde boekwaarde. De waarderingsverschillen die voortvloeien uit antérieure. Les différences d'évaluation, qui résultent de la
de herwaardering tegen de beurskoersen van de leningen met loten en valorisation aux cours de bourse des emprunts à lots et à tirages par
met trekkingen ten opzichte van hun vorige inventariswaarde, worden rapport à leur précédente valeur d'inventaire, sont également
aan het einde van het jaar ook in die resultaten opgenomen. intégrées dans ces résultats en fin d'année.
De renteresultaten van het boekjaar bedroegen 10,1 miljoen, dat is 0,9 Les résultats d'intérêts de l'exercice se montèrent à 10,1 millions,
miljoen meer dan het voorgaande boekjaar. Die toename vloeit voort uit en hausse de 0,9 million par rapport à l'exercice précédent. Cette
de omvang van de portefeuille die gemiddeld groter was en uit de progression résulte de la taille du portefeuille qui a été en moyenne
lichte stijging van het rendement op de gemiddelde portefeuille, plus importante et de la légère augmentation du rendement par rapport
namelijk van 4,78 pct. in 2000 tot 4,99 pct. au portefeuille moyen qui passa de 4,78 p.c. en 2000 à 4,99 p.c.
3.1.2 Interesten op voorschotten van de Belgische Staat 3.1.2 Intérêts sur avances consenties par l'Etat belge
De interesten op voorschotten van de Belgische Staat namen licht toe Les intérêts sur les avances de l'Etat s'inscrivirent en légère
van 3,1 miljoen in 2000 tot 3,4 miljoen. Hoewel de gemiddelde rente op hausse, passant de 3,1 millions en 2000 à 3,4 millions. Bien que le
taux moyen de financement de ces avances décrut de 0,07 p.c. par
die voorschotten ten opzichte van 2000 met 0,07 pct. daalde tot 4,18 rapport à 2000, en s'établissant à 4,18 p.c. en équivalent annuel,
pct. op jaarbasis, lag de vermeerdering van het gemiddelde opgenomen l'accroissement du montant moyen emprunté justifia cette majoration.
bedrag ten grondslag aan die toename. De rentevoet op de voorschotten Le taux des avances consenties par l'Etat est déterminé par le taux
van de Staat wordt bepaald door de gewogen gemiddelde rente van de moyen pondéré de l'adjudication de certificats de trésorerie à trois
toewijzing van driemaands schatkistcertificaten. De interesten worden mois. Les intérêts sont payables trimestriellement.
driemaandelijks afgerekend.
3.1.3 Transactieresultaten 3.1.3 Résultats sur transactions
Als gevolg van de stijging van de beurskoersen tijdens het boekjaar Suite à la hausse des cours de bourse durant l'exercice, la plupart
kwam de beurswaarde van de meeste leningen uit de portefeuille boven des emprunts du portefeuille virent leur valeur boursière dépasser
hun gemiddelde boekwaarde uit. Aangezien de transactieresultaten de leur valeur comptable moyenne. Comme les résultats sur transactions se
verschillen omvatten tussen, enerzijds, de opbrengst uit de verkoop composent des différences entre, d'une part, le produit des ventes de
van effecten gedurende de periode en, anderzijds, de gemiddelde titres durant la période et, d'autre part, la valeur comptable moyenne
boekwaarde van die effecten, leverden de verkopen in de meeste de ces titres, les cessions générèrent dans la majorité des cas un
gevallen winst op. Daardoor sloten de transactieresultaten over het bénéfice. De ce fait, les résultats sur transactions de l'année se
jaar met een batig saldo van 1,8 miljoen, terwijl in 2000 een clôturèrent par un boni de 1,8 million alors qu'un résultat négatif de
negatieve uitkomst van 1,6 miljoen was opgetekend. 1,6 million avait été enregistré en 2000.
3.2 Opbrengsten uit aandelen 3.2 Revenus d'actions
Het Rentenfonds reguleert onder meer de preferente aandelen van de Le Fonds des Rentes assure, entre autres, la régulation des actions
Nationale Maatschappij der Belgische Spoorwegen (N.M.B.S.) op de privilégiées de la Société nationale des Chemins de Fer belges
beurs. Daartoe houdt het Fonds die aandelen aan in portefeuille, samen (S.N.C.B.) sur le marché boursier. A cette fin, il détient ces actions
met genotsaandelen van de N.M.B.S. De terugbetaling van de preferente en portefeuille, de même que des actions de jouissance de la S.N.C.B.
aandelen via trekking gaat immers gepaard met een afgifte van En effet, le remboursement des actions privilégiées par tirage
genotsaandelen. Het dividend op beide categorieën effecten was kleiner s'accompagne d'une remise d'actions de jouissance. Le dividende de ces
dan in het jaar 2000. Het droeg ten belope van 0,1 miljoen bij tot het deux catégories de titres fut inférieur à celui de l'année 2000. Il
resultaat. concourut pour 0,1 million au résultat.
3.3 Terugneming van waardeverminderingen op de portefeuille 3.3 Reprise de réductions de valeur sur le portefeuille de fonds
overheidsfondsen publics
Ten gevolge van de stijging van de beurskoersen van het ene jaareinde Une reprise de réductions de valeur de 0,4 million fut comptabilisée
tot het andere werd een terugneming van waardeverminderingen van 0,4 suite à la hausse des cours de bourse d'une fin d'exercice à l'autre.
miljoen geboekt. Er blijft enkel nog een geboekte waardevermindering Il ne subsiste plus qu'une réduction de valeur actée de 0,1 million
ten belope van 0,1 miljoen op de waardevermindering van 2,2 miljoen sur la réduction de valeur de 2,2 millions qui avait été comptabilisée
die in 1999 was geboekt. en 1999.
3.4 Algemene administratieve kosten 3.4 Frais généraux administratifs
De algemene administratieve kosten bestaan uit bezoldigingen, sociale Les frais généraux administratifs se composent des rémunérations,
lasten en pensioenen, en andere administratieve kosten. charges sociales et pensions ainsi que des autres frais
administratifs.
Het Rentenfonds verleent, overeenkomstig artikel 2, 2° van zijn Le Fonds des Rentes apporte, conformément à l'article 2, 2° de sa loi
organieke wet, technische bijstand in het vlak van het benodigde organique, son concours technique sur le plan des ressources humaines
menselijke potentieel voor de activiteiten van het in de Administratie nécessaires aux activités de l'Agence de la Dette créée au sein de
der Thesaurie opgerichte Agentschap van de Schuld. Aan de daarmee l'Administration de la Trésorerie. Un montant de 1,3 million fut
samenhangende bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen werd een consacré aux rémunérations, charges sociales et pensions y afférentes.
bedrag van 1,3 miljoen besteed.
De andere administratieve kosten, goed voor 0,4 miljoen, omvatten in Les autres frais administratifs, qui s'élevèrent à 0,4 million,
hoofdzaak de kosten verbonden aan het toezicht op de secundaire englobent principalement les coûts liés aux tâches de contrôle du
buitenbeursmarkt van de lineaire obligaties, de gesplitste effecten en marché secondaire hors bourse des obligations linéaires, des titres
de schatkistcertificaten, alsook de beurskosten. scindés et des certificats de trésorerie et les frais de bourse.
3.5 Nettowinst van het boekjaar 3.5 Bénéfice net de l'exercice
Het boekjaar werd afgesloten met een te bestemmen nettowinst van 7,3 L'exercice comptable se clôtura par un bénéfice net à affecter de 7,3
miljoen. Zij is de resultante van de financiële resultaten op de millions. Celui-ci est la résultante des résultats financiers sur le
portefeuille ten belope van 8,5 miljoen, van opbrengsten uit aandelen portefeuille pour 8,5 millions, de revenus d'actions pour 0,1 million,
voor 0,1 miljoen, van een terugneming van waardeverminderingen op de d'une reprise de réductions de valeur sur le portefeuille de fonds
portefeuille overheidsfondsen voor 0,4 miljoen, en van diverse lasten publics pour 0,4 million, et de charges diverses pour 1,7 million.
ten bedrage van 1,7 miljoen. En vertu des règles de distribution du résultat net contenues dans
Krachtens de in artikel 6 van de statuten van het Rentenfonds l'article 6 des statuts du Fonds des Rentes, 2,1 millions furent
opgenomen verdelingsregels voor het nettoresultaat, werd 2,1 miljoen versés à la réserve et le solde, à savoir 5,2 millions, sera versé au
bij de reserve gevoegd en zal het saldo, namelijk 5,2 miljoen, op 31 Trésor le 31 mars 2002.
maart 2002 aan de Schatkist worden uitgekeerd.
Verklarende bijlage Annexe explicative
BALANS BILAN
Activa Actif
Portefeuille overheidsfondsen Portefeuille de fonds publics
De portefeuille overheidsfondsen bestaat hoofdzakelijk uit de Le portefeuille de fonds publics est constitué principalement des
staatsleningen die door het Rentenfonds worden gereguleerd op het emprunts d'Etat dont le Fonds des Rentes assure la régularisation sur
fixingsegment van de beursmarkt, voornamelijk ten gunste van de le marché boursier du fixing, au profit essentiellement des placeurs
particuliere beleggers. particuliers.
De portefeuille wordt gewaardeerd volgens de principes van een Le portefeuille est valorisé selon les principes d'un portefeuille de
beleggingsportefeuille van kredietinstellingen. Bij aankoop worden de placement des établissements de crédit. A l'achat, les titres sont
effecten geboekt tegen de aanschaffingsprijs. Naderhand worden zij comptabilisés au prix d'acquisition. Par la suite, ils sont évalués
geëvalueerd op basis van hun gemiddelde actuariële rendement bij sur la base de leur rendement actuariel moyen d'acquisition.
aankoop. Indien echter de boekwaarde van een lening boven haar Toutefois, lorsque la valeur comptable d'un emprunt devient supérieure
beurswaarde uitkomt, wordt het verschil geboekt als waardevermindering à sa valeur boursière, la différence est actée en réduction de valeur
teneinde die boekwaarde in overeenstemming te brengen met de de manière à aligner sa valeur comptable sur sa valeur boursière. Si
beurswaarde. Wanneer deze waardeverminderingen afnemen of verdwijnen ces réductions de valeurs diminuent ou disparaissent lors de
in het volgende boekjaar, vindt een terugneming van de provisie l'exercice suivant, une reprise de provision a lieu. Par contre, si la
plaats. Daarentegen, indien de boekwaarde van de lening lager uitvalt valeur comptable de l'emprunt est inférieure à sa valeur boursière,
dan haar beurswaarde, dan wordt volgens het voorzichtigheidsbeginsel dans un souci de prudence comptable, aucune plus-value n'est
geen meerwaarde geregistreerd in de resultatenrekening. Overige activa Deze post omvat hoofdzakelijk de tijdens het beschouwde boekjaar getrokken loten die pas het volgende jaar worden uitbetaald. Overlopende rekeningen Deze post omvat de verlopen maar niet-geïnde interesten. Dat zijn de interesten die aan het beschouwde boekjaar zijn aangerekend, maar pas in de loop van het volgende boekjaar daadwerkelijk zullen worden geïnd. Passiva Voorschotten van de Belgische Staat enregistrée dans le compte de résultats. Autres actifs Sous cet intitulé, sont repris essentiellement les lots tirés au cours de l'exercice sous revue mais payés l'année suivante. Comptes de régularisation Cette rubrique comprend les intérêts courus mais non perçus, c'est-à-dire la partie des intérêts afférente à l'exercice considéré qui ne sera réellement encaissée qu'au cours de l'exercice comptable suivant. Passif Avances consenties par l'Etat belge
De voorschotten van de Belgische Staat vormen de voornaamste externe Les avances de l'Etat belge constituent la source principale de
financieringsbron van de portefeuille overheidsfondsen. De rentevoet financement externe du portefeuille de fonds publics. Le taux de ces
op die voorschotten beweegt in verhouding tot de gewogen gemiddelde avances évolue en fonction du taux moyen pondéré de l'adjudication de
rente van de toewijzing van driemaands schatkistcertificaten. De certificats de trésorerie à trois mois. Les intérêts sont payables
interesten worden driemaandelijks afgerekend en betaald op de eerste trimestriellement le premier jour ouvrable bancaire qui suit le
bankwerkdag die volgt op het betrokken kwartaal. trimestre en cause.
Cessies-retrocessies Cessions-rétrocessions
Deze post omvat de tegenwaarde van de effecten die het Rentenfonds ter Dans cette rubrique est enregistrée la contre-valeur des titres du
beschikking stelt van Clearnet Brussels in het kader van de Fonds des Rentes mis à la disposition de Clearnet Brussels dans le
cessies-retrocessies van effecten. Dit mechanisme is ingevoerd om, bij
een te late levering van op het fixingsegment van de beursmarkt cadre de cessions-rétrocessions de titres. Ce mécanisme a été mis en
verkochte effecten, Clearnet Brussels in staat te stellen de place afin de permettre à Clearnet Brussels de pallier une éventuelle
transactie op de geplande datum af te wikkelen. Deel van de winst te storten aan de Belgische Staat absence de livraison, à la date de liquidation prévue, de titres
Het deel van de winst dat aan de Staat toekomt is de op de balans vendus sur le marché boursier du fixing.
vastgestelde nettowinst verminderd met het bedrag dat statutair bij de Part de bénéfice à verser à l'Etat belge
reserve moet worden gevoegd. Het wordt op 31 maart van het jaar dat volgt op het beschouwde boekjaar aan de Schatkist uitgekeerd. Overige passiva In deze post worden de verlopen maar nog niet betaalde interesten opgenomen op de voorschotten van de Belgische Staat van het laatste kwartaal alsook de bezoldigingen en sociale lasten betreffende het beschouwde boekjaar die pas gedurende het volgende jaar zullen worden betaald. Voorziening voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen Deze voorziening dekt de contractuele verplichtingen met betrekking tot het personeel, die in de loop van een jaar zijn ontstaan maar pas in een volgend boekjaar zullen worden uitgekeerd. Dotatie van de Schatkist Deze post bevat het bedrag dat door de Schatkist krachtens artikel 9 van de wet van 19 juni 1959 aan het Rentenfonds is toegekend. Reserve La part de bénéfice de l'Etat, à verser au Trésor le 31 mars de l'année qui suit, correspond au solde du bénéfice net constaté au bilan après déduction du montant destiné à la réserve. Autres passifs Sous cette rubrique, sont repris notamment les intérêts courus mais non payés sur les avances par l'Etat belge du dernier trimestre ainsi que les rémunérations et charges sociales relatives à l'exercice considéré mais qui ne seront payées qu'au cours de l'année suivante. Provision pour pensions et obligations similaires Cette provision couvre les engagements contractuels relatifs au personnel, constitués au cours d'un exercice, mais qui ne seront déboursés que lors d'un exercice ultérieur. Dotation du Trésor public Ce poste reprend le montant que l'Etat belge a alloué au Fonds des Rentes en application de l'article 9 de la loi du 19 juin 1959. Réserve
Krachtens artikel 6 van de statuten van het Rentenfonds wordt ieder En vertu de l'article 6 des statuts du Fonds des Rentes, la réserve
jaar normaliter een bedrag ten belope van 3 pct. van de dotatie, est normalement alimentée à concurrence de 3 p.c. de la dotation par
hetzij ongeveer 2 miljoen, bij de reserve gevoegd. an, soit environ 2 millions.
POSTEN BUITEN BALANSTELLING POSTES HORS BILAN
Te liquideren contantverrichtingen op effecten Opérations au comptant de titres en voie de liquidation
De gesloten contantaankopen en -verkopen van effecten waarvan de Les achats et les ventes de titres conclus au comptant dont le délai
afwikkelingstermijn nog niet is verstreken worden opgenomen tegen hun de liquidation n'est pas encore écoulé sont repris pour leur valeur
boekwaarde. comptable.
Gegeven waarborgen Garanties données
De post « activa bezwaard met zakelijke zekerheden voor eigen rekening
» bevat de nominale waarde van de effecten die ter beschikking zijn Dans le poste « actifs grevés de sûretés réelles pour compte propre »
gesteld van Clearnet Brussels in het kader van de in de figure la valeur nominale des titres cédés à Clearnet Brussels dans le
passiefrekeningen van de balans beschreven cessies-retrocessies. cadre des cessions-rétrocessions décrites ci-avant dans les comptes de
passif du bilan.
Waarden van derden in bewaarneming Valeurs de tiers reçues en dépôt
De post « op termijn te leveren EUR » bevat de tegenwaarde van de Le poste « EUR à livrer à terme » reprend la contre-valeur des espèces
terug te storten contanten aan Clearnet Brussels bij de afwikkeling à remettre à Clearnet Brussels lors du dénouement des
van de met deze laatste gesloten cessies-retrocessies. cessions-rétrocessions avec cette dernière.
_______ _______
Nota Note
(1) Nominale waarde zoals vermeld in voetnoot 1 van de balans. In (1) Valeur nominale telle que reprise dans la note 1 en bas de page du
tegenstelling tot de in tabel 2 opgenomen nominale waarde omvat dit bilan. Au contraire de la valeur nominale figurant au tableau 2, ce
bedrag niet het saldo van de bij het afsluiten van het boekjaar nog te montant ne comprend pas les transactions restant à liquider à la
liquideren transacties ten belope van 1,4 miljoen. clôture de l'exercice pour un solde de 1,4 million.
Voor de raadpleging van de tabel, zie beeld Pour la consultation du tableau, voir image
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