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van 18 mei 1945 houdende oprichting van een Rentenfonds Dit verslag bevat de jaarrekening van
het Rentenfonds zoals zij voor controle aan h Een jaarverslag, uitgegeven door het Rentenfonds en in normale omstandigheden
beschikbaar omstreeks(...)"
Verslag over de operaties van het boekjaar 2001, bekendgemaakt overeenkomstig artikel 7 van de besluitwet van 18 mei 1945 houdende oprichting van een Rentenfonds Dit verslag bevat de jaarrekening van het Rentenfonds zoals zij voor controle aan h Een jaarverslag, uitgegeven door het Rentenfonds en in normale omstandigheden beschikbaar omstreeks(...) | Rapport sur les opérations de l'exercice 2001, publié conformément à l'article 7 de l'arrêté-loi du 18 mai 1945, portant création d'un Fonds des Rentes Le présent rapport reprend les comptes annuels du Fonds des Rentes, tels qu'ils sont transmis Un rapport annuel, édité par le Fonds des Rentes et normalement disponible vers le mois de juin 200(...) |
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MINISTERIE VAN FINANCIEN Verslag over de operaties van het boekjaar 2001, bekendgemaakt overeenkomstig artikel 7 van de besluitwet van 18 mei 1945 houdende oprichting van een Rentenfonds Dit verslag bevat de jaarrekening van het Rentenfonds zoals zij voor controle aan het Rekenhof is voorgelegd, samen met toelichtingen bij het verloop tijdens het boekjaar van de belangrijkste elementen van de balans, van de portefeuille overheidsfondsen en van de resultaten. Een jaarverslag, uitgegeven door het Rentenfonds en in normale omstandigheden beschikbaar omstreeks juni 2002, zal bovendien de algemene financiële ontwikkeling van het afgelopen jaar beschrijven. Het zal een overzicht geven van de ontwikkelingen op de primaire en de secundaire markt van de overheidsfondsen. Tevens zullen de activiteiten worden beschreven die het Fonds, in het kader van zijn regelgevende en toezichthoudende bevoegdheden, heeft verricht. Het zal ook statistische en juridische bijlagen bevatten. 1. Verloop van de voornaamste balansposten van het Rentenfonds (zie | MINISTERE DES FINANCES Rapport sur les opérations de l'exercice 2001, publié conformément à l'article 7 de l'arrêté-loi du 18 mai 1945, portant création d'un Fonds des Rentes Le présent rapport reprend les comptes annuels du Fonds des Rentes, tels qu'ils sont transmis pour contrôle à la Cour des Comptes, ainsi que des commentaires sur l'évolution, au cours de l'exercice, des principaux éléments du bilan, du portefeuille de fonds publics et des résultats. Un rapport annuel, édité par le Fonds des Rentes et normalement disponible vers le mois de juin 2002, retracera en outre l'évolution financière générale pendant l'année écoulée. Il donnera un aperçu des développements intervenus sur les marchés primaire et secondaire des fonds publics. Il mentionnera également les activités exercées par le Fonds dans le cadre de ses compétences de réglementation et de contrôle et contiendra des annexes statistique et juridique. 1. Evolution des principaux postes du bilan du Fonds des Rentes (voir |
ook tabel 1 en verklarende bijlage) | aussi tableau 1 et annexe explicative) |
De boekwaarde van de portefeuille overheidsfondsen is gedaald van | D'une fin d'exercice à l'autre, le portefeuille de fonds publics |
202,9 miljoen aan het einde van het voorgaande boekjaar tot 190 | exprimé en valeur comptable passa de 202,9 millions à 190 millions. La |
miljoen aan het einde van het verslagjaar. De nominale waarde (1) liep | |
terug met 13,5 miljoen en kwam aldus uit op 189,7 miljoen. Ten gevolge | valeur nominale (1) baissa de 13,5 millions et atteignit ainsi 189,7 |
van de koersstijgingen in de tweede helft van het jaar is de | millions. Du fait des hausses de cours enregistrées durant le second |
beurswaarde daarentegen slechts met 11,7 miljoen verminderd, tot een | semestre, la valeur boursière ne se contracta par contre que de 11,7 |
bedrag van 191,9 miljoen. | millions, s'établissant à 191,9 millions. |
De voorschotten van de Belgische Staat namen van het ene jaareinde tot | Les avances consenties par l'Etat belge passèrent de 83,2 millions à |
het andere af van 83,2 miljoen tot 59,8 miljoen. Ze liepen sterker | 59,8 millions d'une fin d'année à l'autre. Elles se réduisirent plus |
terug dan de portefeuille overheidsfondsen. Die ontwikkeling is toe te | fortement que le portefeuille de fonds publics. Cette évolution est |
schrijven aan de daling, ten opzichte van 2000, van de verlopen maar | due à la baisse, par rapport à 2000, du montant des intérêts courus |
niet-geïnde interesten alsook aan het gunstige verloop van de | mais non perçus ainsi qu'à l'évolution favorable des résultats de |
resultaten van het lopende boekjaar. De eigen middelen van het | l'exercice en cours. Les moyens propres dont disposait le Fonds des |
Rentenfonds zijn gestegen. | Rentes augmentèrent. |
2. Schommelingen van de portefeuille overheidsfondsen (zie tabel 2) | 2. Fluctuations du portefeuille de fonds publics (voir tableau 2) |
De nominale waarde van de portefeuille overheidsfondsen is gedaald van | L'encours en valeur nominale du portefeuille de fonds publics décrut, |
204,1 miljoen aan het einde van het voorgaande boekjaar tot 191,1 | passant de 204,1 millions à la fin de l'exercice précédent à 191,1 |
miljoen. | millions. |
Het regulerende optreden van het Fonds op de beursrentenmarkt gaf | Les interventions régulatrices du Fonds sur le marché boursier des |
aanleiding tot een netto-aankoop van effecten ten belope van 99,2 | rentes se clôturèrent par un achat net de titres de 99,2 millions, un |
miljoen, dat is ongeveer 30 pct. meer dan het bedrag van 75,8 miljoen | montant environ 30 p.c. supérieur aux 75,8 millions que le Fonds avait |
dat het Fonds in 2000 op die manier in portefeuille had genomen. Als | acquis en portefeuille par cette voie en 2000. Suite à la diminution |
gevolg van de vermindering van het aantal klassieke leningen en gelet | du nombre d'emprunts classiques et en vue du démarrage d'un nouveau |
op de start van een nieuw systeem voor de vereffening van | système de liquidation des transactions boursières, la Caisse |
beurstransacties, staakte de Amortisatiekas vanaf de maand december de | d'amortissement cessa, à partir du mois de décembre, les rachats |
terugkopen van klassieke leningen op de beurs. Deze factor en het | d'amortissement en bourse des emprunts classiques. Cet élément ainsi |
que l'importance croissante des bons d'Etat, pour lesquels il n'est | |
groeiende belang van staatsbons, waarvoor de Amortisatiekas geen | pas prévu de rachats par la Caisse d'amortissement ont eu pour |
terugkopen verricht, leidden tot grotere netto-aankopen door het Fonds | conséquence que le Fonds a dû procéder à des achats nets plus |
om het structurele aanbodoverschot op de markt weg te werken. | importants pour résorber l'excédent structurel de l'offre sur le |
Het Fonds tekende voor 32,1 miljoen in op staatsbons, dat is een hoger | marché. Le Fonds souscrivit aux bons d'Etat à concurrence de 32,1 millions, un |
bedrag dan de vorig jaar opgetekende inschrijvingen van 30,2 miljoen. | montant supérieur aux 30,2 millions enregistrés l'année passée. La |
Het aandeel van de staatsbons in de portefeuille nam toe van 64 pct. | portion des bons d'Etat dans le portefeuille passa de 64 p.c. lors de |
in het voorgaande boekjaar tot 79 pct., en steeg aldus met 10 miljoen, | l'exercice précédent à 79 p.c., augmentant ainsi de 10 millions, alors |
terwijl de klassieke leningen in de portefeuille met 19 miljoen | que les emprunts classiques dans le portefeuille diminuèrent de 19 |
afnamen. | millions. |
De inningen van terugbetaalbare effecten bedroegen 37,8 miljoen. | Les encaissements de titres remboursables portèrent sur 37,8 millions. |
De buitenbeurstransacties sloten met een nettoverkoop van 106,5 | Les opérations hors bourse se soldèrent par une vente nette de 106,5 |
miljoen. In het voorgaande jaar was een verkoopsaldo van 55,4 miljoen | millions. L'année précédente avait connu un solde vendeur de 55,4 |
opgetekend. Die stijging houdt verband met de toename van de | millions. Cette hausse est liée à l'augmentation des achats nets lors |
netto-aankopen bij de regulering van de beurs. Om de omvang van zijn | de la régularisation en bourse. Afin de limiter la taille de son |
portefeuille te beperken kan het Fonds er immers toe gebracht worden | portefeuille, le Fonds peut être amené à chercher une contrepartie |
een tegenpartij buiten de beurs te zoeken. | hors bourse. |
3. Resultaten (zie tabel 3) | 3. Résultats (voir tableau 3) |
3.1 Financiële resultaten op de portefeuille | 3.1 Résultats financiers sur le portefeuille |
Op de portefeuille overheidsfondsen werd over het boekjaar een | Un résultat financier positif de 8,5 millions fut acté sur le |
positief financieel resultaat van 8,5 miljoen opgetekend. Het is voor | portefeuille de fonds publics au cours de l'exercice. Il se compose de |
6,7 miljoen samengesteld uit lopende financiële resultaten en voor 1,8 | résultats financiers courants pour 6,7 millions et de résultats non |
miljoen uit transactieresultaten die niet recurrent zijn. | récurrents sur transactions pour 1,8 million. |
De lopende financiële resultaten op de portefeuille overheidsfondsen | Les résultats financiers courants sur le portefeuille de fonds publics |
worden verkregen door de renteresultaten te verminderen met de | |
interesten op de voorschotten van de Belgische Staat, die een gedeelte | s'obtiennent en déduisant des résultats d'intérêts les intérêts sur |
van de portefeuille financieren. Het met eigen middelen gefinancierde | les avances consenties par l'Etat belge, qui financent une partie du |
deel van de portefeuille heeft voor 6 miljoen bijgedragen tot de | portefeuille. Ils peuvent être scindés en 6 millions de résultats dus |
lopende financiële resultaten en het met vreemde middelen | à la part autofinancée du portefeuille et 0,7 million attribuable au |
gefinancierde deel voor 0,7 miljoen. Het gemiddelde rendement van de | portefeuille financé par des moyens externes. En effet, le rendement |
portefeuille kwam immers boven de gemiddelde financieringsvoet uit. | moyen du portefeuille fut supérieur à son coût de financement moyen. |
Dit verschil nam vooral toe in de tweede helft van het jaar. | Cette différence s'accentua surtout au cours du deuxième semestre. |
Ondanks de lichte toename van de financieringskosten stegen de lopende | En dépit de la légère hausse des coûts de financement, les résultats |
financiële resultaten met 0,6 miljoen ten opzichte van het voorgaande | financiers courants augmentèrent de 0,6 million comparativement à |
boekjaar, dankzij de groei van de renteresultaten. | l'exercice précédent grâce à la croissance des résultats d'intérêts. |
3.1.1 Renteresultaten | 3.1.1 Résultats d'intérêts |
De renteresultaten bestaan uit, enerzijds, de verworven | Les résultats d'intérêts se composent, d'une part, des intérêts bruts |
bruto-interesten en, anderzijds, het verschil tussen de boekwaarde van | promérités et, d'autre part, de la différence entre la valeur |
de effecten, die aan het einde van de periode op basis van hun | comptable des titres, recalculée en fin de période d'après leur |
gemiddelde actuariële rendement is herberekend, en hun vorige | rendement actuariel moyen, et leur valeur comptable moyenne |
gemiddelde boekwaarde. De waarderingsverschillen die voortvloeien uit | antérieure. Les différences d'évaluation, qui résultent de la |
de herwaardering tegen de beurskoersen van de leningen met loten en | valorisation aux cours de bourse des emprunts à lots et à tirages par |
met trekkingen ten opzichte van hun vorige inventariswaarde, worden | rapport à leur précédente valeur d'inventaire, sont également |
aan het einde van het jaar ook in die resultaten opgenomen. | intégrées dans ces résultats en fin d'année. |
De renteresultaten van het boekjaar bedroegen 10,1 miljoen, dat is 0,9 | Les résultats d'intérêts de l'exercice se montèrent à 10,1 millions, |
miljoen meer dan het voorgaande boekjaar. Die toename vloeit voort uit | en hausse de 0,9 million par rapport à l'exercice précédent. Cette |
de omvang van de portefeuille die gemiddeld groter was en uit de | progression résulte de la taille du portefeuille qui a été en moyenne |
lichte stijging van het rendement op de gemiddelde portefeuille, | plus importante et de la légère augmentation du rendement par rapport |
namelijk van 4,78 pct. in 2000 tot 4,99 pct. | au portefeuille moyen qui passa de 4,78 p.c. en 2000 à 4,99 p.c. |
3.1.2 Interesten op voorschotten van de Belgische Staat | 3.1.2 Intérêts sur avances consenties par l'Etat belge |
De interesten op voorschotten van de Belgische Staat namen licht toe | Les intérêts sur les avances de l'Etat s'inscrivirent en légère |
van 3,1 miljoen in 2000 tot 3,4 miljoen. Hoewel de gemiddelde rente op | hausse, passant de 3,1 millions en 2000 à 3,4 millions. Bien que le |
taux moyen de financement de ces avances décrut de 0,07 p.c. par | |
die voorschotten ten opzichte van 2000 met 0,07 pct. daalde tot 4,18 | rapport à 2000, en s'établissant à 4,18 p.c. en équivalent annuel, |
pct. op jaarbasis, lag de vermeerdering van het gemiddelde opgenomen | l'accroissement du montant moyen emprunté justifia cette majoration. |
bedrag ten grondslag aan die toename. De rentevoet op de voorschotten | Le taux des avances consenties par l'Etat est déterminé par le taux |
van de Staat wordt bepaald door de gewogen gemiddelde rente van de | moyen pondéré de l'adjudication de certificats de trésorerie à trois |
toewijzing van driemaands schatkistcertificaten. De interesten worden | mois. Les intérêts sont payables trimestriellement. |
driemaandelijks afgerekend. | |
3.1.3 Transactieresultaten | 3.1.3 Résultats sur transactions |
Als gevolg van de stijging van de beurskoersen tijdens het boekjaar | Suite à la hausse des cours de bourse durant l'exercice, la plupart |
kwam de beurswaarde van de meeste leningen uit de portefeuille boven | des emprunts du portefeuille virent leur valeur boursière dépasser |
hun gemiddelde boekwaarde uit. Aangezien de transactieresultaten de | leur valeur comptable moyenne. Comme les résultats sur transactions se |
verschillen omvatten tussen, enerzijds, de opbrengst uit de verkoop | composent des différences entre, d'une part, le produit des ventes de |
van effecten gedurende de periode en, anderzijds, de gemiddelde | titres durant la période et, d'autre part, la valeur comptable moyenne |
boekwaarde van die effecten, leverden de verkopen in de meeste | de ces titres, les cessions générèrent dans la majorité des cas un |
gevallen winst op. Daardoor sloten de transactieresultaten over het | bénéfice. De ce fait, les résultats sur transactions de l'année se |
jaar met een batig saldo van 1,8 miljoen, terwijl in 2000 een | clôturèrent par un boni de 1,8 million alors qu'un résultat négatif de |
negatieve uitkomst van 1,6 miljoen was opgetekend. | 1,6 million avait été enregistré en 2000. |
3.2 Opbrengsten uit aandelen | 3.2 Revenus d'actions |
Het Rentenfonds reguleert onder meer de preferente aandelen van de | Le Fonds des Rentes assure, entre autres, la régulation des actions |
Nationale Maatschappij der Belgische Spoorwegen (N.M.B.S.) op de | privilégiées de la Société nationale des Chemins de Fer belges |
beurs. Daartoe houdt het Fonds die aandelen aan in portefeuille, samen | (S.N.C.B.) sur le marché boursier. A cette fin, il détient ces actions |
met genotsaandelen van de N.M.B.S. De terugbetaling van de preferente | en portefeuille, de même que des actions de jouissance de la S.N.C.B. |
aandelen via trekking gaat immers gepaard met een afgifte van | En effet, le remboursement des actions privilégiées par tirage |
genotsaandelen. Het dividend op beide categorieën effecten was kleiner | s'accompagne d'une remise d'actions de jouissance. Le dividende de ces |
dan in het jaar 2000. Het droeg ten belope van 0,1 miljoen bij tot het | deux catégories de titres fut inférieur à celui de l'année 2000. Il |
resultaat. | concourut pour 0,1 million au résultat. |
3.3 Terugneming van waardeverminderingen op de portefeuille | 3.3 Reprise de réductions de valeur sur le portefeuille de fonds |
overheidsfondsen | publics |
Ten gevolge van de stijging van de beurskoersen van het ene jaareinde | Une reprise de réductions de valeur de 0,4 million fut comptabilisée |
tot het andere werd een terugneming van waardeverminderingen van 0,4 | suite à la hausse des cours de bourse d'une fin d'exercice à l'autre. |
miljoen geboekt. Er blijft enkel nog een geboekte waardevermindering | Il ne subsiste plus qu'une réduction de valeur actée de 0,1 million |
ten belope van 0,1 miljoen op de waardevermindering van 2,2 miljoen | sur la réduction de valeur de 2,2 millions qui avait été comptabilisée |
die in 1999 was geboekt. | en 1999. |
3.4 Algemene administratieve kosten | 3.4 Frais généraux administratifs |
De algemene administratieve kosten bestaan uit bezoldigingen, sociale | Les frais généraux administratifs se composent des rémunérations, |
lasten en pensioenen, en andere administratieve kosten. | charges sociales et pensions ainsi que des autres frais |
administratifs. | |
Het Rentenfonds verleent, overeenkomstig artikel 2, 2° van zijn | Le Fonds des Rentes apporte, conformément à l'article 2, 2° de sa loi |
organieke wet, technische bijstand in het vlak van het benodigde | organique, son concours technique sur le plan des ressources humaines |
menselijke potentieel voor de activiteiten van het in de Administratie | nécessaires aux activités de l'Agence de la Dette créée au sein de |
der Thesaurie opgerichte Agentschap van de Schuld. Aan de daarmee | l'Administration de la Trésorerie. Un montant de 1,3 million fut |
samenhangende bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen werd een | consacré aux rémunérations, charges sociales et pensions y afférentes. |
bedrag van 1,3 miljoen besteed. | |
De andere administratieve kosten, goed voor 0,4 miljoen, omvatten in | Les autres frais administratifs, qui s'élevèrent à 0,4 million, |
hoofdzaak de kosten verbonden aan het toezicht op de secundaire | englobent principalement les coûts liés aux tâches de contrôle du |
buitenbeursmarkt van de lineaire obligaties, de gesplitste effecten en | marché secondaire hors bourse des obligations linéaires, des titres |
de schatkistcertificaten, alsook de beurskosten. | scindés et des certificats de trésorerie et les frais de bourse. |
3.5 Nettowinst van het boekjaar | 3.5 Bénéfice net de l'exercice |
Het boekjaar werd afgesloten met een te bestemmen nettowinst van 7,3 | L'exercice comptable se clôtura par un bénéfice net à affecter de 7,3 |
miljoen. Zij is de resultante van de financiële resultaten op de | millions. Celui-ci est la résultante des résultats financiers sur le |
portefeuille ten belope van 8,5 miljoen, van opbrengsten uit aandelen | portefeuille pour 8,5 millions, de revenus d'actions pour 0,1 million, |
voor 0,1 miljoen, van een terugneming van waardeverminderingen op de | d'une reprise de réductions de valeur sur le portefeuille de fonds |
portefeuille overheidsfondsen voor 0,4 miljoen, en van diverse lasten | publics pour 0,4 million, et de charges diverses pour 1,7 million. |
ten bedrage van 1,7 miljoen. | En vertu des règles de distribution du résultat net contenues dans |
Krachtens de in artikel 6 van de statuten van het Rentenfonds | l'article 6 des statuts du Fonds des Rentes, 2,1 millions furent |
opgenomen verdelingsregels voor het nettoresultaat, werd 2,1 miljoen | versés à la réserve et le solde, à savoir 5,2 millions, sera versé au |
bij de reserve gevoegd en zal het saldo, namelijk 5,2 miljoen, op 31 | Trésor le 31 mars 2002. |
maart 2002 aan de Schatkist worden uitgekeerd. | |
Verklarende bijlage | Annexe explicative |
BALANS | BILAN |
Activa | Actif |
Portefeuille overheidsfondsen | Portefeuille de fonds publics |
De portefeuille overheidsfondsen bestaat hoofdzakelijk uit de | Le portefeuille de fonds publics est constitué principalement des |
staatsleningen die door het Rentenfonds worden gereguleerd op het | emprunts d'Etat dont le Fonds des Rentes assure la régularisation sur |
fixingsegment van de beursmarkt, voornamelijk ten gunste van de | le marché boursier du fixing, au profit essentiellement des placeurs |
particuliere beleggers. | particuliers. |
De portefeuille wordt gewaardeerd volgens de principes van een | Le portefeuille est valorisé selon les principes d'un portefeuille de |
beleggingsportefeuille van kredietinstellingen. Bij aankoop worden de | placement des établissements de crédit. A l'achat, les titres sont |
effecten geboekt tegen de aanschaffingsprijs. Naderhand worden zij | comptabilisés au prix d'acquisition. Par la suite, ils sont évalués |
geëvalueerd op basis van hun gemiddelde actuariële rendement bij | sur la base de leur rendement actuariel moyen d'acquisition. |
aankoop. Indien echter de boekwaarde van een lening boven haar | Toutefois, lorsque la valeur comptable d'un emprunt devient supérieure |
beurswaarde uitkomt, wordt het verschil geboekt als waardevermindering | à sa valeur boursière, la différence est actée en réduction de valeur |
teneinde die boekwaarde in overeenstemming te brengen met de | de manière à aligner sa valeur comptable sur sa valeur boursière. Si |
beurswaarde. Wanneer deze waardeverminderingen afnemen of verdwijnen | ces réductions de valeurs diminuent ou disparaissent lors de |
in het volgende boekjaar, vindt een terugneming van de provisie | l'exercice suivant, une reprise de provision a lieu. Par contre, si la |
plaats. Daarentegen, indien de boekwaarde van de lening lager uitvalt | valeur comptable de l'emprunt est inférieure à sa valeur boursière, |
dan haar beurswaarde, dan wordt volgens het voorzichtigheidsbeginsel | dans un souci de prudence comptable, aucune plus-value n'est |
geen meerwaarde geregistreerd in de resultatenrekening. Overige activa Deze post omvat hoofdzakelijk de tijdens het beschouwde boekjaar getrokken loten die pas het volgende jaar worden uitbetaald. Overlopende rekeningen Deze post omvat de verlopen maar niet-geïnde interesten. Dat zijn de interesten die aan het beschouwde boekjaar zijn aangerekend, maar pas in de loop van het volgende boekjaar daadwerkelijk zullen worden geïnd. Passiva Voorschotten van de Belgische Staat | enregistrée dans le compte de résultats. Autres actifs Sous cet intitulé, sont repris essentiellement les lots tirés au cours de l'exercice sous revue mais payés l'année suivante. Comptes de régularisation Cette rubrique comprend les intérêts courus mais non perçus, c'est-à-dire la partie des intérêts afférente à l'exercice considéré qui ne sera réellement encaissée qu'au cours de l'exercice comptable suivant. Passif Avances consenties par l'Etat belge |
De voorschotten van de Belgische Staat vormen de voornaamste externe | Les avances de l'Etat belge constituent la source principale de |
financieringsbron van de portefeuille overheidsfondsen. De rentevoet | financement externe du portefeuille de fonds publics. Le taux de ces |
op die voorschotten beweegt in verhouding tot de gewogen gemiddelde | avances évolue en fonction du taux moyen pondéré de l'adjudication de |
rente van de toewijzing van driemaands schatkistcertificaten. De | certificats de trésorerie à trois mois. Les intérêts sont payables |
interesten worden driemaandelijks afgerekend en betaald op de eerste | trimestriellement le premier jour ouvrable bancaire qui suit le |
bankwerkdag die volgt op het betrokken kwartaal. | trimestre en cause. |
Cessies-retrocessies | Cessions-rétrocessions |
Deze post omvat de tegenwaarde van de effecten die het Rentenfonds ter | Dans cette rubrique est enregistrée la contre-valeur des titres du |
beschikking stelt van Clearnet Brussels in het kader van de | Fonds des Rentes mis à la disposition de Clearnet Brussels dans le |
cessies-retrocessies van effecten. Dit mechanisme is ingevoerd om, bij | |
een te late levering van op het fixingsegment van de beursmarkt | cadre de cessions-rétrocessions de titres. Ce mécanisme a été mis en |
verkochte effecten, Clearnet Brussels in staat te stellen de | place afin de permettre à Clearnet Brussels de pallier une éventuelle |
transactie op de geplande datum af te wikkelen. Deel van de winst te storten aan de Belgische Staat | absence de livraison, à la date de liquidation prévue, de titres |
Het deel van de winst dat aan de Staat toekomt is de op de balans | vendus sur le marché boursier du fixing. |
vastgestelde nettowinst verminderd met het bedrag dat statutair bij de | Part de bénéfice à verser à l'Etat belge |
reserve moet worden gevoegd. Het wordt op 31 maart van het jaar dat volgt op het beschouwde boekjaar aan de Schatkist uitgekeerd. Overige passiva In deze post worden de verlopen maar nog niet betaalde interesten opgenomen op de voorschotten van de Belgische Staat van het laatste kwartaal alsook de bezoldigingen en sociale lasten betreffende het beschouwde boekjaar die pas gedurende het volgende jaar zullen worden betaald. Voorziening voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen Deze voorziening dekt de contractuele verplichtingen met betrekking tot het personeel, die in de loop van een jaar zijn ontstaan maar pas in een volgend boekjaar zullen worden uitgekeerd. Dotatie van de Schatkist Deze post bevat het bedrag dat door de Schatkist krachtens artikel 9 van de wet van 19 juni 1959 aan het Rentenfonds is toegekend. Reserve | La part de bénéfice de l'Etat, à verser au Trésor le 31 mars de l'année qui suit, correspond au solde du bénéfice net constaté au bilan après déduction du montant destiné à la réserve. Autres passifs Sous cette rubrique, sont repris notamment les intérêts courus mais non payés sur les avances par l'Etat belge du dernier trimestre ainsi que les rémunérations et charges sociales relatives à l'exercice considéré mais qui ne seront payées qu'au cours de l'année suivante. Provision pour pensions et obligations similaires Cette provision couvre les engagements contractuels relatifs au personnel, constitués au cours d'un exercice, mais qui ne seront déboursés que lors d'un exercice ultérieur. Dotation du Trésor public Ce poste reprend le montant que l'Etat belge a alloué au Fonds des Rentes en application de l'article 9 de la loi du 19 juin 1959. Réserve |
Krachtens artikel 6 van de statuten van het Rentenfonds wordt ieder | En vertu de l'article 6 des statuts du Fonds des Rentes, la réserve |
jaar normaliter een bedrag ten belope van 3 pct. van de dotatie, | est normalement alimentée à concurrence de 3 p.c. de la dotation par |
hetzij ongeveer 2 miljoen, bij de reserve gevoegd. | an, soit environ 2 millions. |
POSTEN BUITEN BALANSTELLING | POSTES HORS BILAN |
Te liquideren contantverrichtingen op effecten | Opérations au comptant de titres en voie de liquidation |
De gesloten contantaankopen en -verkopen van effecten waarvan de | Les achats et les ventes de titres conclus au comptant dont le délai |
afwikkelingstermijn nog niet is verstreken worden opgenomen tegen hun | de liquidation n'est pas encore écoulé sont repris pour leur valeur |
boekwaarde. | comptable. |
Gegeven waarborgen | Garanties données |
De post « activa bezwaard met zakelijke zekerheden voor eigen rekening | |
» bevat de nominale waarde van de effecten die ter beschikking zijn | Dans le poste « actifs grevés de sûretés réelles pour compte propre » |
gesteld van Clearnet Brussels in het kader van de in de | figure la valeur nominale des titres cédés à Clearnet Brussels dans le |
passiefrekeningen van de balans beschreven cessies-retrocessies. | cadre des cessions-rétrocessions décrites ci-avant dans les comptes de |
passif du bilan. | |
Waarden van derden in bewaarneming | Valeurs de tiers reçues en dépôt |
De post « op termijn te leveren EUR » bevat de tegenwaarde van de | Le poste « EUR à livrer à terme » reprend la contre-valeur des espèces |
terug te storten contanten aan Clearnet Brussels bij de afwikkeling | à remettre à Clearnet Brussels lors du dénouement des |
van de met deze laatste gesloten cessies-retrocessies. | cessions-rétrocessions avec cette dernière. |
_______ | _______ |
Nota | Note |
(1) Nominale waarde zoals vermeld in voetnoot 1 van de balans. In | (1) Valeur nominale telle que reprise dans la note 1 en bas de page du |
tegenstelling tot de in tabel 2 opgenomen nominale waarde omvat dit | bilan. Au contraire de la valeur nominale figurant au tableau 2, ce |
bedrag niet het saldo van de bij het afsluiten van het boekjaar nog te | montant ne comprend pas les transactions restant à liquider à la |
liquideren transacties ten belope van 1,4 miljoen. | clôture de l'exercice pour un solde de 1,4 million. |
Voor de raadpleging van de tabel, zie beeld | Pour la consultation du tableau, voir image |