15 DECEMBER 2023. - Decreet van de algemene rekening van de Vlaamse Gemeenschap en van de rekeningen van de rechtspersonen onder het gezag van de Vlaamse Regering voor het begrotingsjaar 2022 (1)

Het VLAAMS PARLEMENT heeft aangenomen en Wij, REGERING, bekrachtigen hetgeen volgt: Decreet van de algemene rekening van de Vlaamse Gemeenschap en van de rekeningen van de rechtspersonen onder het gezag van de Vlaamse Regering voor het begrotingsjaar 2022 HOOFDSTUK 1. - Uitvoering van de middelenbegroting van de Vlaamse Gemeenschap voor het begrotingsjaar 2022

Artikel 1.Het totaal van de geraamde vorderingen en van de vorderingen aangerekend op het begrotingsjaar 2022 van de Vlaamse Gemeenschap worden weergegeven in de kolommen (a) en (b) van onderstaande tabel 1.

Tabel 1 (in duizend euro)

Raming (a)

Vorderingen huidig jaar (b)

Lopende en kapitaalontvangsten

47.235.228

46.682.158

Opbrengsten van leningen

6.712.652

3.015.998

Diensten met Afzonderlijk beheer

2.601.671

1.820.568

TOTAAL

55.073.447

51.518.724

Art. 2.De op het begrotingsjaar 2022 aangerekende toegewezen ontvangsten worden vastgesteld op 838.551 duizend euro. De effectief geïnde ontvangsten ten belope van 472.159 duizend euro werden toegevoegd aan de variabele kredieten. HOOFDSTUK 2. - Uitvoering van de uitgavenbegroting van de Vlaamse Gemeenschap voor het begrotingsjaar 2022 Afdeling 1. - Vaststelling van de vastleggingskredieten en van de

verbintenissen voor het begrotingsjaar 2022

Art. 3.De vastleggingskredieten voor de gesplitste kredieten, zoals goedgekeurd bij de begrotingsdecreten en bij herverdelingsbesluiten van de Vlaamse Regering, worden weergegeven in kolom (a) van onderstaande tabel 2.

Overeenkomstig de aangerekende toegewezen ontvangsten op de middelenbegroting zijn de vastleggingskredieten voor de variabele kredieten voor het begrotingsjaar 2022 opgenomen in kolom (a) van onderstaande tabel 2. Deze vastleggingskredieten werden bijkomend verhoogd met 155.093 duizend euro naar aanleiding van herverdelingen vanuit begrotingsartikel CB0-1CBG2AH-PR `Relanceplan Vlaamse Veerkracht'.

Ingevolge decreetbepalingen gestemd bij de begrotingsdecreten en ingevolge technische correcties, wordt het bedrag van de vastleggingskredieten voor de begrotingskredieten en de diensten met afzonderlijk beheer verhoogd met de overdracht van vastleggingskredieten van het begrotingsjaar 2021 (kolom (b)).

Het bedrag van de vastleggingskredieten voor de variabele kredieten wordt, overeenkomstig artikel 15, § 2, van het decreet Vlaamse Codex Overheidsfinanciën, verhoogd met de kredietoverdracht van 2021 (kolom (b)). Deze kredietoverdracht werd verhoogd naar aanleiding van de verminderingen op overgedragen verbintenissen met een bedrag van 15.866 duizend euro.

Art. 4.De verbintenissen ten laste van de vastleggingskredieten van het begrotingsjaar 2022 worden weergegeven in kolom (d) van onderstaande tabel 2.

Art. 5.Van het saldo van het vastleggingskrediet in kolom (e) van onderstaande tabel 2 van de begrotingskredieten en diensten met afzonderlijk beheer wordt een totaal bedrag van 1.565.280 duizend euro overgedragen naar begrotingsjaar 2023.

Art. 6.Het onbelast saldo van het vastleggingskrediet in kolom (e) van onderstaande tabel 2 van de variabele kredieten ten bedrage van 657.982 duizend euro wordt overgedragen naar 2023.

Tabel 2 (in duizend euro)

Vastleggingskredieten

Bestedingen

Saldo VAK

Saldo VAK

Decretaal VAK (a)

Overdracht VAK (b)

Totaal VAK (c)

Verbin- tenissen (d)

Saldo VAK (e)

Overs- chrijding (f)

Begrotings- kredieten

52.368.955

3.535.094

55.904.049

53.431.985

2.472.064

-499.188

Aflossing van de schuld

312.344

0

312.344

311.849

495

0

Diensten met afzonderlijk beheer

2.134.788

76.744

2.211.532

2.034.524

177.008

-7.564

Variabele kredieten

627.251

744.664

1.371.915

712.933

658.982

0

55.442.338

4.356.502

59.798.840

56.491.291

3.307.549

-506.752

Art. 7.Naar aanleiding van het afschaffen van de vastleggingsmachtigingen worden de gestemde vastleggingskredieten om technische redenen verminderd met 2.331.824 duizend euro.

Art. 8.Voor het bedrag van de verbintenissen gedaan boven de vastleggingskredieten (kolom (f)) worden er voor het begrotingsjaar 2022 aanvullende vastleggingskredieten toegestaan voor een bedrag van 506.752 duizend euro.

Deze bijkomende vastleggingskredieten worden toegewezen zoals aangeduid in bijlage 1. Afdeling 2. - Vaststelling van de vereffeningskredieten en van de

verplichtingen voor het begrotingsjaar 2022

Art. 9.De vereffeningskredieten voor de gesplitste kredieten, zoals goedgekeurd bij de begrotingsdecreten en bij herverdelingsbesluiten van de Vlaamse Regering worden weergegeven in kolom (a) van onderstaande tabel 3.

Overeenkomstig de aangerekende toegewezen ontvangsten op de middelenbegroting zijn de vereffeningskredieten voor de variabele kredieten voor het begrotingsjaar 2022 opgenomen in kolom (a) van onderstaande tabel 3. Deze vereffeningskredieten werden verhoogd met 59.287 duizend euro naar aanleiding van herverdelingen vanuit begrotingsartikel CB0-1CBG2AH-PR `Relanceplan Vlaamse Veerkracht'.

Er werden geen vereffeningskredieten voor de gesplitste kredieten overgedragen van het begrotingsjaar 2021 (kolom (b)).

Het bedrag van de vereffeningskredieten voor de variabele kredieten wordt, overeenkomstig artikel 15, § 2, van het decreet Vlaamse Codex Overheidsfinanciën, verhoogd met de kredietoverdracht van 2021 (kolom (b)).

Art. 10.Het saldo van het vereffeningskrediet op variabele kredieten ten bedrage van 933.654 duizend euro wordt overgedragen naar 2023.

Art. 11.De verplichtingen ten laste van de vereffeningskredieten van het begrotingsjaar 2022 worden weergegeven in kolom (d) van onderstaande tabel 3.

Tabel 3 (in duizend euro)

Vereffeningskredieten

Bestedingen

Saldo VEK

Saldo VEK

Decretaal VEK (a)

Overdracht VEK (b)

Totaal VEK (c)

Verpli- chtingen (d)

Saldo VEK (e)

Overs- chrijding (f)

Begrotings- kredieten

54.578.505

0

54.578.505

52.295.773

2.282.732

-456.219

Aflossing van de schuld

312.344

0

312.344

311.849

495

0

Diensten met afzonderlijk beheer

2.601.671

0

2.601.671

1.730.869

870.802

-35.275

Variabele kredieten

531.445

961.420

1.492.865

559.211

933.654

0

58.022.965

961.420

58.984.385

54.897.702

4.086.683

-491.494

Art. 12.Voor het bedrag van de verplichtingen gedaan boven de vereffeningskredieten worden er voor het begrotingsjaar 2022 aanvullende vereffeningskredieten toegestaan voor een bedrag van 491.494 duizend euro.

Deze bijkomende vereffeningskredieten worden toegewezen zoals aangeduid in bijlage 1. HOOFDSTUK 3. - Goedkeuring van de jaarrekening van het ministerie van de Vlaamse Gemeenschap

Art. 13.De jaarrekening van het Ministerie van de Vlaamse Gemeenschap, die afsluit met een balanstotaal van 49.911.734 duizend euro, een eigen vermogen van 9.096.324 duizend euro, een bedrijfseconomisch resultaat van 1.101.512 duizend euro en een begrotingsresultaat van -2.540.441 duizend euro, wordt goedgekeurd.

De volledige jaarrekening is weergegeven in bijlage 2. De jaarrekening bestaat uit de balans, de resultatenrekening, de rapportering over de uitvoering van de begroting en de aansluiting tussen het bedrijfseconomisch resultaat en het begrotingsresultaat evenals de toelichtingen.

De sociale balans is weergegeven in bijlage 3.

Het jaarverslag met toelichting bij de balans, de resultatenrekening en de rapportering over de begrotingsuitvoering is weergegeven in bijlage 4. HOOFDSTUK 4. - Goedkeuring van de rekeningen van de rechtspersonen onder gezag van de Vlaamse Regering

Art. 14.Volgende jaarrekeningen van de rechtspersonen onder gezag van de Vlaamse Regering worden goedgekeurd. Deze jaarrekeningen worden gelijktijdig met dit decreet overgemaakt. De jaarrekeningen en de revisorverslagen dragen daarbij dezelfde nummering als de nummering in de eerste kolom van onderstaande tabel 4.

Tabel 4 (in duizend euro)

Nr

Instelling

Balanstotaal

Eigen vermogen

Bedrijfs- economisch resultaat

Totaal middelen

Totaal vastleggingen

Totaal vereffeningen

Begrotings- resultaat

Vlaamse instellingen van openbaar nut, categorie Intern Verzelfstandigde Agentschappen met rechtspersoonlijkheid (IVA rp)

1.

Agentschap Vlaamse Sociale Bescherming

1.708.125

1.242.360

3.877

3.592.784

3.547.275

3.535.185

57.600

2.

Opgroeien regie

461.844

11.539

10.878

5.442.188

5.424.491

5.442.188

12.775

3.

Opgroeien (Fonds Jongerenwelzijn)

256.360

169.463

-1.011

757.212

728.962

757.213

5.812

4.

Vlaams Agentschap voor Personen met een Handicap (VAPH)

1.638.678

452.562

159.262

2.478.411

2.500.153

2.478.414

150.030

5.

Vlaams Infrastructuurfonds voor Persoonsgebonden Aangelegenheden (VIPA)

4.511.250

119.266

-25.557

711.961

852.102

854.824

-142.444

6.

Agentschap Sport Vlaanderen

381.775

238.698

12.359

303.450

185.316

303.449

14.081

7.

Openbare Vlaamse Afvalstoffenmaatschappij (OVAM)

77.155

52.391

-377

124.251

139.944

124.251

708

8.

Vlaamse Milieumaatschappij (VMM)

433.234

369.769

1.520

200.592

129.423

200.592

5.697

9.

Toerisme Vlaanderen (TVL)

252.575

226.235

13.001

178.388

191.022

178.387

13.057

Vlaamse instellingen van openbaar nut, categorie VOI A

10.

Vlaams Fonds voor de Lastendelging (VFLD)

353.515

322.181

160.342

175.898

15.556

15.556

160.342

11.

Fonds voor Innoveren en Ondernemen

707.159

552.848

75.225

860.426

1.103.703

774.964

85.464

12.

Topstukkenfonds

8.171

8.087

1.344

1.563

818

565

997

13.

Financieringsinstrument voor de Vlaamse Visserij- en Aquacultuursector (FIVA)

2.587

2.537

1.790

4.429

2.892

4.429

1.803

14.

Vlaams Landbouwinvesteringsfonds (VLIF)

19.850

19.159

-5.016

57.301

59.789

57.301

-5.016

15.

Pendelfonds

9.974

9.974

973

1.619

2.038

647

973

16.

Grindfonds

2.537

2.356

-2.507

4.863

38

4.863

-2.507

17.

Rubiconfonds

59.191

59.191

16.307

59.191

0

59.191

16.307

18.

Garantiefonds voor Huisvesting

0

-74

-33

1.185

1.144

1.185

-33

19.

Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant (VLABINVEST)

131.439

0

-102.889

108.869

108.869

108.869

-102.176

20.

Vlaams Brusselfonds (VBF)

12.792

70

-997

7.852

9.993

7.852

-997

Eigen vermogen (EV)

21.

EV Koninklijk Museum voor Schone Kunsten Antwerpen

328

146

-432

464

464

464

-431

22.

EV Instituut voor Landbouw- en Visserijonderzoek (ILVO)

46.385

26.578

88

69.644

53.008

69.644

-706

23.

EV Instituut voor Natuur- en Bosonderzoek (INBO)

8.522

5.911

-109

10.261

6.317

10.261

-440

24.

EV Digitaal Vlaanderen

57.867

14.536

14.850

130.609

145.765

116.332

14.278

HOOFDSTUK 5. - Consolidatie

Art. 15.De economische hergroepering wordt opgegeven in bijlage 5.

Het overzicht van het ESR-vorderingenresultaat wordt weergegeven in bijlage 6 en het geconsolideerd uitvoeringsrapport van de begroting 2022 wordt weergeven in bijlage 7.

Kondigen dit decreet af, bevelen dat het in het Belgisch Staatsblad zal worden bekendgemaakt.

Brussel, 15 december 2023.

De minister-president van de Vlaamse Regering, De Vlaamse minister van Buitenlandse Zaken, Cultuur, Digitalisering en Facilitair Management, J. JAMBON De Vlaamse minister van Welzijn, Volksgezondheid en Gezin, H. CREVITS De Vlaamse minister van Binnenlands Bestuur, Bestuurszaken, Inburgering en Gelijke Kansen, G. RUTTEN De Vlaamse minister van Onderwijs, Sport, Dierenwelzijn en Vlaamse Rand, B. WEYTS De Vlaamse minister van Justitie en Handhaving, Omgeving, Energie en Toerisme, Z. DEMIR De Vlaamse minister van Financiën en Begroting, Wonen en Onroerend Erfgoed, M. DIEPENDAELE De Vlaamse minister van Mobiliteit en Openbare Werken, L. PEETERS De Vlaamse minister van Brussel, Jeugd, Media en Armoedebestrijding, B. DALLE De Vlaamse minister van Economie, Innovatie, Werk, Sociale Economie en Landbouw, J. BROUNS _______ Nota (1) Zitting 2022-2023 Documenten: - Ontwerp van decreet : 23 - Nr.1 Zitting 2023-2024 Documenten: Verslagen aan de Commissie voor Algemeen Beleid, Financiën, Begroting en Justitie : 23 - Nrs. 2-A t/m 2-K Verslag : 23 - Nr. 3 Tekst aangenomen door de plenaire vergadering : 23 - Nr. 4 Handelingen - Bespreking en aanneming: Vergadering van 13 december 2023.

Voor de raadpleging van de tabel, zie beeld