6 DECEMBER 2024. - Decreet van de algemene rekening van de Vlaamse Gemeenschap en van de rekeningen van de rechtspersonen onder het gezag van de Vlaamse Regering voor het begrotingsjaar 2023 (1)

Het VLAAMS PARLEMENT heeft aangenomen en Wij, REGERING, bekrachtigen hetgeen volgt: Decreet van de algemene rekening van de Vlaamse Gemeenschap en van de rekeningen van de rechtspersonen onder het gezag van de Vlaamse Regering voor het begrotingsjaar 2023

HOOFDSTUK 1. - Uitvoering van de middelenbegroting van de Vlaamse Gemeenschap voor het begrotingsjaar 2023

Artikel 1.Het totaal van de geraamde vorderingen en van de vorderingen aangerekend op het begrotingsjaar 2023 van de Vlaamse Gemeenschap wordt weergegeven in de kolommen (a) en (b) van onderstaande tabel 1.

Tabel 1 (in duizend euro)

Raming (a)

Vorderingen huidig jaar (b)

Lopende en kapitaalontvangsten

53.062.481

52.665.418

Opbrengsten van leningen

5.868.173

4.572.890

Diensten met afzonderlijk beheer

3.035.012

2.207.445

TOTAAL

61.965.666

59.445.753

Art. 2.De op het begrotingsjaar 2023 aangerekende toegewezen ontvangsten worden vastgesteld op 783.752 duizend euro. De effectief geïnde ontvangsten ten belope van 1.083.609 duizend euro werden toegevoegd aan de variabele kredieten.

HOOFDSTUK 2. - Uitvoering van de uitgavenbegroting van de Vlaamse Gemeenschap voor het begrotingsjaar 2023 Afdeling 1. - Vaststelling van de vastleggingskredieten en van de

verbintenissen voor het begrotingsjaar 2023

Art. 3.De vastleggingskredieten voor de gesplitste kredieten, zoals goedgekeurd bij de begrotingsdecreten en bij herverdelingsbesluiten van de Vlaamse Regering, worden weergegeven in kolom (a) van onderstaande tabel 2.

Overeenkomstig de aangerekende toegewezen ontvangsten op de middelenbegroting zijn de vastleggingskredieten voor de variabele kredieten voor het begrotingsjaar 2023 opgenomen in kolom (a) van onderstaande tabel 2. Deze vastleggingskredieten werden bijkomend verlaagd met 8.472 duizend euro naar aanleiding van de desaffectatie naar de algemene middelen vanuit het begrotingsartikel QB0-1QCE4NE-WT `Vernieuwingsfonds'.

Als gevolg van decreetbepalingen goedgekeurd bij de begrotingsdecreten en van technische correcties, wordt het bedrag van de vastleggingskredieten voor de begrotingskredieten en de diensten met afzonderlijk beheer verhoogd met de overdracht van vastleggingskredieten van het begrotingsjaar 2022 (kolom (b)).

Het bedrag van de vastleggingskredieten voor de variabele kredieten wordt, overeenkomstig artikel 15, § 2, van het decreet Vlaamse Codex Overheidsfinanciën, verhoogd met de kredietoverdracht van 2022 (kolom (b)). Deze kredietoverdracht werd verhoogd naar aanleiding van de verminderingen op overgedragen verbintenissen met een bedrag van 9.549 duizend euro.

Art. 4.De verbintenissen ten laste van de vastleggingskredieten van het begrotingsjaar 2023 worden weergegeven in kolom (d) van onderstaande tabel 2.

Art. 5.Van het saldo van het vastleggingskrediet in kolom (e) van onderstaande tabel 2 van de begrotingskredieten en diensten met afzonderlijk beheer wordt een totaalbedrag van 2.416.020 duizend euro overgedragen naar begrotingsjaar 2024.

Art. 6.Het onbelaste saldo van het vastleggingskrediet in kolom (e) van onderstaande tabel 2 van de variabele kredieten ten bedrage van 1.280.652 duizend euro wordt overgedragen naar 2024.

Tabel 2 (in duizend euro)

Vastleggingskredieten

Bestedingen

Saldo VAK

Saldo VAK

Decretaal VAK (a)

Overdracht VAK (b)

Totaal VAK (c)

Verbintenissen (d)

Saldo VAK (e)

Overschrijding (f)

Begrotings- kredieten

59.606.922

1.499.550

61.106.472

57.836.348

3.270.124

-607.823

Aflossing van de schuld

153.708

0

153.708

153.456

252

0

Diensten met afzonderlijk beheer

2.214.138

65.730

2.279.868

2.063.330

216.538

-1.616

Variabele kredieten

1.075.137

668.531

1.743.668

463.016

1.280.652

0

63.049.905

2.233.811

65.283.716

60.516.150

4.767.566

-609.439

Art. 7.Naar aanleiding van het afschaffen van de vastleggingsmachtigingen worden de goedgekeurde vastleggingskredieten om technische redenen verminderd met 3.001.011 duizend euro.

Art. 8.Voor het bedrag van de verbintenissen gedaan boven de vastleggingskredieten (kolom (f)) worden er voor het begrotingsjaar 2023 aanvullende vastleggingskredieten toegestaan voor een bedrag van 609.439 duizend euro.

Deze bijkomende vastleggingskredieten worden toegewezen zoals aangeduid in bijlage 1. Afdeling 2. - Vaststelling van de vereffeningskredieten en van de

verplichtingen voor het begrotingsjaar 2023

Art. 9.De vereffeningskredieten voor de gesplitste kredieten, zoals goedgekeurd bij de begrotingsdecreten en bij herverdelingsbesluiten van de Vlaamse Regering, worden weergegeven in kolom (a) van onderstaande tabel 3.

Overeenkomstig de aangerekende toegewezen ontvangsten op de middelenbegroting zijn de vereffeningskredieten voor de variabele kredieten voor het begrotingsjaar 2023 opgenomen in kolom (a) van onderstaande tabel 3. Deze vereffeningskredieten werden enerzijds verlaagd met 14.718 duizend euro naar aanleiding van de desaffectatie naar de algemene middelen vanuit het begrotingsartikel QB0-1QCE4NE-WT `Vernieuwingsfonds' en met 69 duizend euro omwille van correcties van terugbetalingen op het begrotingsartikel QD0-1QCE4FD-WT. Anderzijds werden ze bijkomend verhoogd met 79.129 duizend euro naar aanleiding van herverdelingen vanuit begrotingsartikel CB0-1CBG2AH-PR `Relanceplan Vlaamse Veerkracht'.

Er werden geen vereffeningskredieten voor de gesplitste kredieten overgedragen van het begrotingsjaar 2022 (kolom (b)).

Het bedrag van de vereffeningskredieten voor de variabele kredieten wordt, overeenkomstig artikel 15, § 2, van het decreet Vlaamse Codex Overheidsfinanciën, verhoogd met de kredietoverdracht van 2022 (kolom (b)).

Art. 10.Het saldo van het vereffeningskrediet op variabele kredieten ten bedrage van 1.595.968 duizend euro wordt overgedragen naar 2024.

Art. 11.De verplichtingen ten laste van de vereffeningskredieten van het begrotingsjaar 2023 worden weergegeven in kolom (d) van onderstaande tabel 3.

Tabel 3 (in duizend euro)

Vereffeningskredieten

Bestedingen

Saldo VEK

Saldo VEK

Decretaal VEK (a)

Overdracht VEK (b)

Totaal VEK (c)

Verplichtingen (d)

Saldo VEK (e)

Overschrijding (f)

Begrotings- kredieten

60.296.295

0

60.296.295

57.602.052

2.694.243

-662.666

Aflossing van de schuld

153.708

0

153.708

153.456

252

0

Diensten met afzonderlijk beheer

3.035.012

0

3.035.012

2.247.589

787.423

-245.304

Variabele kredieten

1.147.951

932.649

2.080.600

484.632

1.595.968

0

64.632.966

932.649

65.565.615

60.487.729

5.077.886

-907.970

Art. 12.Voor het bedrag van de verplichtingen gedaan boven de vereffeningskredieten worden er voor het begrotingsjaar 2023 aanvullende vereffeningskredieten toegestaan voor een bedrag van 907.970 duizend euro.

Deze bijkomende vereffeningskredieten worden toegewezen zoals aangeduid in bijlage 1.

HOOFDSTUK 3. - Goedkeuring van de jaarrekening van het Ministerie van de Vlaamse Gemeenschap

Art. 13.De jaarrekening van het Ministerie van de Vlaamse Gemeenschap, die afsluit met een balanstotaal van 53.093.412 duizend euro, een eigen vermogen van 7.336.800 duizend euro, een bedrijfseconomisch resultaat van min 2.036.647 duizend euro en een begrotingsresultaat van min 1.041.955 duizend euro, wordt goedgekeurd.

De volledige jaarrekening is weergegeven in bijlage 2. De jaarrekening bestaat uit de balans, de resultatenrekening, de rapportering over de uitvoering van de begroting en de aansluiting tussen het bedrijfseconomisch resultaat en het begrotingsresultaat evenals de toelichtingen.

De sociale balans is weergegeven in bijlage 3.

Het jaarverslag met toelichting bij de balans, de resultatenrekening en de rapportering over de begrotingsuitvoering is weergegeven in bijlage 4.

HOOFDSTUK 4. - Goedkeuring van de rekeningen van de rechtspersonen onder gezag van de Vlaamse Regering

Art. 14.Volgende jaarrekeningen van de rechtspersonen onder gezag van de Vlaamse Regering worden goedgekeurd. Deze jaarrekeningen worden gelijktijdig met dit decreet overgemaakt. De jaarrekeningen en de revisorverslagen dragen daarbij dezelfde nummering als de nummering in de eerste kolom van onderstaande tabel 4.

Tabel 4 (in duizend euro)

Nr

Instelling

Balanstotaal

Eigen vermogen

Bedrijfs- economisch resultaat

Totaal middelen

Totaal vastleggingen

Totaal vereffeningen

Begrotings- resultaat

Vlaamse instellingen van openbaar nut, categorie Intern Verzelfstandigde Agentschappen met rechtspersoonlijkheid (IVA rp)

1.

Agentschap Vlaamse Sociale Bescherming

1.855.585

1.318.126

75.762

3.872.464

3.875.693

3.876.157

-3.692

2.

Opgroeien regie

621.442

174.541

-12.954

6.725.262

6.675.296

6.725.259

-4.773

3.

Vlaams Agentschap voor Personen met een Handicap (VAPH)

945.884

526.892

74.333

2.829.336

3.042.297

2.831.335

61.281

4.

Vlaams Infrastructuurfonds voor PersoonsgebondenAangelegenheden (VIPA)

3.995.632

117.846

-1.419

943.179

838.595

827.291

115.888

5.

Agentschap Sport Vlaanderen

374.839

234.036

-9.386

301.720

203.889

301.719

-8.991

6.

Openbare Vlaamse Afvalstoffenmaatschappij (OVAM)

82.130

55.868

3.606

127.561

130.954

127.561

3.705

7.

Vlaamse Milieumaatschappij (VMM)

414.600

375.811

4.983

210.622

143.241

210.623

-567

8.

Toerisme Vlaanderen (TVL)

289.514

256.221

39.025

221.115

79.449

221.076

30.132

Vlaamse instellingen van openbaar nut, categorie VOI A

9.

Vlaams Fonds voor de Lastendelging (VFLD)

350.572

323.705

1.523

344.539

20.834

20.834

1.523

10.

Fonds voor Innoveren en Ondernemen

1.143.957

871.371

318.523

1.239.326

971.455

932.788

306.540

11.

Topstukkenfonds

18.140

14.174

6.087

6.998

5.743

5.991

1.008

12.

Financieringsinstrument voor de Vlaamse Visserij- en Aquacultuursector (FIVA)

2.734

2.526

-10

5.044

2.931

5.044

-10

13.

Vlaams Landbouwinvesteringsfonds (VLIF)

19.074

18.925

-234

57.256

53.052

57.256

-234

14.

Pendelfonds

10.185

10.186

212

11.682

399

1.496

212

15.

Grindfonds

1.572

1.259

-1.097

2.356

27

2.356

-1.097

16.

Rubiconfonds

0

0

-59.191

59.191

59.191

59.191

-59.191

17.

Vlaams Brusselfonds (VBF)

20.483

727

657

8.667

6.193

8.667

657

Eigen vermogen (EV)

18.

EV Koninklijk Museum voor Schone Kunsten Antwerpen

0

0

-146

463

463

463

-250

19.

EV Instituut voor Landbouw- en Visserijonderzoek (ILVO)

59.273

27.860

1.282

83.932

62.586

83.932

4.710

20.

EV Instituut voor Natuur- en Bosonderzoek (INBO)

11.439

6.080

180

12.857

10.121

12.857

-1.529

21.

EV Digitaal Vlaanderen

60.726

9.139

-5.396

131.378

127.492

136.852

-5.475

HOOFDSTUK 5. - Consolidatie

Art. 15.De economische hergroepering wordt opgegeven in bijlage 5.

Het overzicht van het ESR-vorderingenresultaat wordt weergegeven in bijlage 6 en het geconsolideerd uitvoeringsrapport van de begroting 2023 wordt weergegeven in bijlage 7.

Kondigen dit decreet af, bevelen dat het in het Belgisch Staatsblad zal worden bekendgemaakt.

Brussel, 6 december 2024.

De minister-president van de Vlaamse Regering, de Vlaamse minister van Economie, Innovatie en Industrie, Buitenlandse Zaken, Digitalisering en Facilitair Management, M. DIEPENDAELE De Vlaamse minister van Wonen, Energie en Klimaat, Toerisme en Jeugd, M. DEPRAETERE De Vlaamse minister van Binnenland, Steden- en Plattelandsbeleid, Samenleven, Integratie en Inburgering, Bestuurszaken, Sociale Economie en Zeevisserij, H. CREVITS De Vlaamse minister van Begroting en Financiën, Vlaamse Rand, Onroerend Erfgoed en Dierenwelzijn, B. WEYTS De Vlaamse minister van Onderwijs, Justitie en Werk, Z. DEMIR De Vlaamse minister van Welzijn en Armoedebestrijding, Cultuur en Gelijke Kansen, C. GENNEZ De Vlaamse minister van Omgeving en Landbouw, J. BROUNS De Vlaamse minister van Mobiliteit, Openbare Werken, Havens en Sport, A. DE RIDDER De Vlaamse minister van Brussel en Media, C. VAN ACHTER _______ Nota (1) Zitting 2024-2025 Documenten: - Ontwerp van decreet : 23 - Nr.1 - Verslag : 23 - Nr. 2 - Tekst aangenomen door de plenaire vergadering : 23 - Nr. 3 Handelingen - Bespreking en aanneming: Vergadering van 4 december 2024.

Voor de raadpleging van de tabel, zie beeld